Контрольная работа: Анализ деятельности коммерческого банка 2
Таким образом, основной источник привлеченных средств – обязательства до востребования, а именно, вклады населения, что свидетельствует о недостаточной стабильности ресурсной базы. Значительное увеличение фонда накопления говорит о намерении руководства обеспечить в дальнейшем производственное развитие банка. Увеличение расчетов с дебиторами и кредиторами по различным операциям привело к увеличению прочих пассивов.
Таблица 11
Группировка срочных обязательств по срокам
| Показатель | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 - 2007, т.р. | ||||||||
| руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | |
| до 30 дней | ||||||||||||
| 31-90 дней | ||||||||||||
| 91-180 дней | 54223 | 0 | 54223 | 33485 | 0 | 33485 | 61,75424 | 61,75424 | -20738 | 0 | -20738 | |
| 181-365 дней | 154776 | 493 | 155269 | 245948 | 1287 | 247235 | 158,9058 | 159,2301 | 91172 | 794 | 91966 | |
| 1-3 года | 11300 | 0 | 11300 | 7351 | 0 | 7351 | 65,0531 | 65,0531 | -3949 | 0 | -3949 | |
| более 3 лет | 2000 | 0 | 2000 | 2000 | 0 | 2000 | 100 | 100 | 0 | 0 | 0 | |
Таблица 12
Расчет среднего срока депозитов
| Показатель | Среднее значение интервала, дней | Остатки на счетах итого, т.р. | Произведение | ||
| на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | ||
| до 30 дней | 15 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31-90 дней | 60,5 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 91-180 дней | 135,5 | 54223 | 33485 | 7347216,5 | 4537218 |
| 181-365 дней | 273 | 155269 | 247235 | 42388437 | 67495155 |
| 1-3 года | 730 | 11300 | 7351 | 8249000 | 5366230 |
| более 3 лет | 1460 | 2000 | 2000 | 2920000 | 2920000 |
| итого | 222792 | 290071 | 60904654 | 80318603 | |
| t сред на нач | 273,4 | ||||
| t сред на кон | 276,9 | ||||
Таблица 13
Оценка пассивов баланса банка на основе структурных коэффициентов
| Показатель | Методика расчета | Значения коэффициента | |
| на начало года | на конец года | ||
| Доля собственных средств П банка | Соб.ср./П-ы | 0,11 | 0,10 |
| К загрузки собственных средств | Обязательства/Соб.ср. | 8,50 | 8,72 |
| К обеспечения обязательств | Соб.ср./Обязательства | 0,12 | 0,11 |
| Доля уставного капитала в собственных средствах | Уст.фонд/Соб.ср. | 0,31 | 0,26 |
| К фондовой капитализации | Соб.ср./Уст.фонд | 3,18 | 3,91 |
| К клиентской базы | Обяз.до востр./П-ы | 0,57 | 0,56 |
| К клиентской базы | Обяз.до востр./Обяз-ва | 0,64 | 0,63 |
| К стабильности обязательств | Срочные обяз./Обязат. | 0,36 | 0,37 |
| К стабильности ресурсов | (Соб.ср.+Срочные обяз)/П-ы | 0,43 | 0,44 |
| Средний срок депозитов | 273,37 | 276,89 | |
| Доля вкладов ФЛ в обязательства | Вклады ФЛ/Обяз-ва | 0,57 | 0,58 |
| Доля | Вклады ФЛ/срочные обяз-ва | 0,34 | 0,31 |
2. Анализ динамики и структуры размещения финансовых ресурсов коммерческого банка за 2007 год
Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа финансового состояния коммерческого банка является изучение качества управления активами банка.
Активы – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, которые сформированы за счет ресурсов и от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.
На основе анализа динамики и структуры активов разрабатываются предложения по управлению активными операциями и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.
Структура активов включает в себя две составляющие – работающие и неработающие активы. Работающие активы подразделяются на: кредитные вложения, вложения в доходные ценные бумаги и инвестиции. В неработающие активы входят: денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе, вложения в имущество и прочие активы.
В таблице 14 и 15 приведена динамика и структура финансовых ресурсов банка за 2007 г. Данные показывают, что за рассматриваемый период произошел значительный рост валюты баланса. Так, на 01.01.2007 г. данный показатель составлял 692316 т. р., а на 01.01.2008 г. он увеличился на 177709 т.р. и достиг 869951 т. р. Из них на работающие активы приходится 619520 т. р., а на неработающие активы - 250431 т. р.
Удельный вес активов, приносящих доход, должен находиться на уровне не менее 60%, но и не более 85%. В нашем случае работающие активы находятся на уровне 71,21%. Это свидетельствует о потенциальной возможности зарабатывать доход и прибыль, укреплять капитальную базу с минимальным риском проведения активных операций.
Таблица 14
Динамика размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
| Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 - 2007, т.р. | ||||||||
| руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | |
| Денежные средства | 253745 | 4532 | 258277 | 237407 | 4474 | 241881 | 0,935613 | 0,987202 | 0,936518 | -16338 | -58 | -16396 |
| Вложения в цен.бумаги | 395675 | 0 | 395675 | 583717 | 0 | 583717 | 1,475244 | 1,475244 | 188042 | 0 | 188042 | |
| Кредитные вложения | 10 | 10 | 10 | 10 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | |||
| Инвестиции | 28799 | 0 | 28799 | 35793 | 0 | 35793 | 1,242856 | 1,242856 | 6994 | 0 | 6994 | |
| Вложения в имущество | 9367 | 188 | 9555 | 8378 | 172 | 8550 | 0,894417 | 0,914894 | 0,894819 | -989 | -16 | -1005 |
| Итого | 687596 | 4720 | 692316 | 865305 | 4646 | 869951 | 177709 | -74 | 177635 | |||
Таблица 15
Структура размещения финансовых ресурсов банка за 2007 год
| Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | отклонение | ||||||
| руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | |
| Денежные средства | 36,90 | 96,02 | 37,31 | 27,44 | 96,30 | 27,80 | -9,47 | 0,28 | -9,50 |
| Вложения в цен.бумаги | 57,54 | 0,00 | 57,15 | 67,46 | 0,00 | 67,10 | 9,91 | 0,00 | 9,95 |
| Кредитные вложения | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Инвестиции | 4,19 | 0,00 | 4,16 | 4,14 | 0,00 | 4,11 | -0,05 | 0,00 | -0,05 |
| Вложения в имущество | 1,36 | 3,98 | 1,38 | 0,97 | 3,70 | 0,98 | -0,39 | -0,28 | -0,40 |
| Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |||
В таблицах 16 и 17 представлен анализ динамики и структуры денежных средств на кор.счетах и в кассе банка. Исходя из данных можно сделать вывод, что наибольшую долю поступлений денежных средств составляют корреспонденские счета в кредитных организациях, наименьшую – счета кредитных организаций по другим операциям.
Но поступления в денежные средства на счетах и в кассе банка имеют отрицательную динамику развития, так как наблюдается уменьшение денежных средств на 16396 тыс. Основное снижение произошло за счёт снижения поступлений по счёту 301. Также произошло снижение и по счету 302 (обязательные резервы кредитной организации по счетам в валюте РФ и ин. валюте, перечисленных в Банк России).
Таким образом, поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации, выручки торговых организаций, принимаемой банком в наличной форме.
Основным видом активов банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Кредиты-брутто включают в себя все выданные кредиты (потребительские, под залог недвижимости, коммерческим и другими предприятиями) и все пролонгированные кредиты, представленные дилерам по операциям с ценными бумагами и другим финансовым институтам. Для определения значения кредитов-нетто из суммы кредитов-брутто следует вычесть текущие и ожидаемые убытки по кредитам.
Анализ кредитных вложений банка за 2007 год представлен в таблицах 18 и 19. За анализируемый период они возросли на 188042 т. р. В 2007 году они составляли 395675 т. р., а в 2008 году они увеличились до 583717 т.р. Основной прирост произошёл за счёт кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим организациям (счёт 452).
Таблица 16
Динамика денежных средств на кор.счетах и в кассе банка за 2007 год
| № счета | Наименование счета | на 01.01.2007 г. | на 01.01.2008 г. | 2008 в % к 2007 | 2008 - 2007, т.р. | |||||||||
| руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | руб. | ин. вал. | итого | |||
| 202 | 02 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Касса кредитных организаций | 54625 | 2351 | 56976 | 78606 | 1158 | 79764 | 69,49215 | 203,0225 | 139,9958 | 23981 | 1193 | 22788 |
| 202 | 07 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | 103 | 103 | 8 | 8<
К-во Просмотров: 244
Бесплатно скачать Контрольная работа: Анализ деятельности коммерческого банка 2
| ||||||||