Контрольная работа: Бухгалтерский учет на предприятиях малого бизнеса

37800 * 15% = 5670

Уплате в бюджет за отчетный период подлежит:

5670 – 2800 = 2870

5670 / 2 = 2835

2835 < 2870, поэтому уплате подлежит 2870

3 . ООО «Мекон», являющееся субъектом малого предпринимательства и работающее по традиционной системе налогообложения, приобрело материалы на сумму 1200 руб., в т.ч. НДС, за безналичный расчет. Стоимость доставки составила 600 руб., в т.ч. НДС, и в стоимость материалов первоначально не включена поставщиком. Поступившие в организацию материалы оприходованы на склад и оплачены.

Отразить поступление материалов на склад ООО «Мекон», определить стоимость материалов, сформировавшуюся на счете 10 «Материалы», отразить факт погашения кредиторской задолженности перед поставщиком, выявить сумму НДС по приобретенным ценностям, подлежащую вычету с указанием первичных документов.

Решение:

Отражается поступление материалов на склад:

Д-т 10 К-т 60 на сумму 1017, счет-фактура

Отражается НДС на приобретенные материалы:

Д-т 19 К-т 60 на сумму 183, счет-фактура

Отражается кредиторская задолженность перед поставщиком по доставке материалов:

Д-т 20 К-т 60 на сумму 508, счет-фактура

Отражается НДС по доставке материалов:

Д-т 19 К-т 60 на сумму 92, счет-фактура

Оплачена кредиторская задолженность перед поставщиком:

Д-т 60 К-т 51 на сумму 1800, счет, счет-фактура, платежное поручение

Определяется сумма НДС, подлежащая к возмещению из бюджета по ТМЦ и услугам, потребленным ООО «Мекон» приосуществлении основной деятельности:

Д-т 68 К-т 19 на сумму 275, счет-фактура, налоговая декларация