Контрольная работа: Методика проведення аудиторської перевірки

Так

Трудова книжка 4.Чи має керівництво негативну репутацію? ͳ Трудова книжка 5.Чи знаходиться керівництво під чиїмось негативним впливом? ͳ Усне опитування 6.Чи є причини у керівництва прикрасити фінансовий стан підприємства?

ͳ

Фінансова звітність статут

7.Чи відбулись у звітному періоді (очікуються найближчим часом) зміни:

- у складі керівництва

- у складі власників

- формі власності

ͳ

ͳ

ͳ

Статут, Протокол зборів акціонерів 8.Чи існує чіткий розподіл функціональних обов'язків на підприємстві? Так Посадова інструкція 9.Чи зберігається реальний розподіл повноважень членів керівництва з формальними обов’язками? Так Посадова інструкція

10.Чи передбачений організаційною структурою підприємства орган внутрішнього контролю:

ревізійна комісія

відділ внутрішнього аудиту

Спостережна рада

Так

ͳ

Так

Організаційна структура 11.Чи усвідомлює керівництво важливість бухгалтерського обліку? Так Усне опитування 12.Чи немає конфлікту між керівництвом та головним бухгалтером? ͳ Усне опитування 13.Чи здійснюється інвентаризація перед складанням річної звітності? Так Наказ про облікову політику, висновок ревізійної служби 14.Чи укладені договори про матеріальну відповідальність у передбачених законодавством випадках? Так Договори про матеріальну відповідальність 15.Чи були випадки крадіжок, зловживань на підприємстві? ͳ Звіт про інвентаризацію, висновок ревізійної комісія

16.Чи спостерігалась висока плинність кадрів серед:

- працівників бухгалтерії

- матеріально відповідальних осіб

ͳ

ͳ

Звіт з праці, особові справи, заяви на звільнення 17.Чи є підприємство позивачем (відповідачем) у судовій справі? ͳ Матеріали листування, претензії 18.Чи є філії (дочірні підприємства)? ͳ Статут, фінансова звітність, наказ про облікову політику 19.Чи вистачає підприємству власних оборотних коштів? ͳ Фінансова звітність 20.Чи використовуються підприємством позики? Так Фінансова звітність 21.Чи спостерігається високий рівень постійних витрат? ͳ Фінансова звітність 22. Чи є підприємство прибутковим? Так Фінансова звітність

23.Чи залежить підприємство від:

- незначної кількості замовників

- незначної кількості постачальників?

Так

Так

Реєстри обліку по рахунках 36, 63 24.Чи здійснює підприємство декілька видів діяльності? ͳ Статут, довідка з статистики

25.Які форми оплати переважають на підприємстві:

- готівкова

- безготівкова