Контрольная работа: Налогообложение
Задача 1
Определить сумму пеней по следующим данным:
| Срок платежа | Сумма налога | |
| начисленная | фактически уплаченная | |
| 20.05 | 7200,00 | 1200,00 |
| 27.05 | 5000,00 | |
| 30.05 | 1000,00 | |
Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 13%.
Решение:
1). (7200 - 1200) × 
× 7дн. = 18,20 (руб.) – за период с 21.05 по 27.05
2). (6000 - 5000) × × 3дн. = 1,30 (руб.) – за период с 28.05 по 30.05
Тема: «Налог на добавленную стоимость (НДС)»
Задача 2
Определить цены, облагаемый оборот, сумму НДС по следующим данным:
1. Себестоимость единицы изделия – 560 руб.
2. Прибыль единицы изделия – 150 руб.
3. Товар не включен в спецперечень по НК РФ.
4. Объем реализации продукции – 500 шт. изделий.
Решение:
1). 560 + 150 = 710 (руб.) – цена производителя.
2). 710 × 18% = 127,80 (руб.) – НДС.
3). 710 + 127,8 = 837,8 (руб.) – цена отпускная.
4). 837,80 × 500 = 418 900 (руб.) – налоговая база.
5). 418 900 × 18 / 118 = 63 900 (руб.) – сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.
Задача 3
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет:
1. Поступило на расчетный счет (без НДС):
- выручка за реализованную продукцию – 275 000 руб.
- сумма предоплаты – 30 000 руб.
2. С расчетного счета (с НДС):
- оплачено и оприходовано сырье – 70 800 руб.
- оплачен счет за отопление – 3540 руб.
Решение: 1). Начислено НДС:
275 000 × 18% = 49 500 (руб.)
30 000 × 18% = 5 400 (руб.)
--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <--