Контрольная работа: Определение сумм акциза и НДС

5. При реализации на территории Российской Федерации товаров иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность с участием в расчетах на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с указанными иностранными лицами. В этом случае налоговая база определяется налоговым агентом как стоимость таких товаров с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них суммы налога.

Сумма НДС 38000 р. * 0,18 =6840 р.

6.

Задача 6. Российская организация выполнила инжиниринговые услуги, связанные с проектированием зданий посольств Российской Федерации за рубежом на основании контрактов с российскими посольствами за рубежом на сумму 2360000 руб. Определить НДС с оказанных услуг.

2360000* 0,18= 424 800 р.

7.

Задача 7. Банк осуществил сделки по реализации памятных монет из драгоценных металлов на сумму 48000 и коллекционных монет на сумму 32000 руб. Рассчитать НДС к уплате.

32000 *0,18=5760 р.

8.

Задача 8. В январе 2006 г. комитент отгрузил комиссионеру собственную продукцию на сумму 23 600 руб., в том числе НДС - 3600 руб. Фактическая себестоимость продукции - 15 000 руб. Вознаграждение комиссионера включено в стоимость продукции и составляет 10% от продаж.

В феврале получен отчет комиссионера о том, что он продал продукции комитента на сумму 17 700 руб., в том числе НДС - 2700 руб.

Рассчитать НДС к уплате в январе и феврале 2006 года.

1 база для НДС за услуги комиссии 17700 - 2700= 15000 р.

15000* 0,1=1500

2. сумма НДС к уплате комиссионером с услуг реализации

1500 - (1500*100/118) =228,81 р.

9.

Задача 9. Работник ООО "ПАДАМС" по приезде из командировки представил авансовый отчет, к которому приложил, в том числе, железнодорожный билет Москва - Рязань на сумму 590 руб. (НДС - 90 руб. - выделен отдельной строкой) и авиабилет Рязань - Москва стоимостью 1062 руб. без выделения суммы НДС.

Какая сумма НДС подлежит вычету?

90 рублей.

10.

Задача 10. Фирма безвозмездно передала предприятию 150 ед. продукции; обменяла по бартеру 300 ед. продукции; реализовала (без учета НДС) 450 ед. продукции по цене 3 500 руб., 720 ед. - по цене 4 200 руб. и 640 ед. - по цене 4 500 руб. Фактическая себестоимость реализованной продукции 3 400 руб.

Рассчитать налогооблагаемую базу для расчета НДС.

450 * 3500= 1 575 000 р.

720 * 4200= 3 024 000 р.

640 * 4500= 2 880 000 р.

НДС по безвозмездной передаче

150* 3400= 510 000 р.

Бартер