Контрольная работа: Організація обліку на підприємстві
У т.ч.
Заробітна плата
Внески в ПФ
Внески на ССТВПр
Внески на ССВБезр
Внески на СНВ
Амортизація (13,3+600+368)
Прибирання цехів (1175+1130)
З них:
7438,8
3000
996
42
48
66
981,3
2305
постійні розподілені
(2900*1,845)
Оборотна відомість
|
Рахунок, субрахунок | Залишок на початок | Оборот за місяць | Залишок на кінець | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 103 | Будинки та споруди | 411264 | - | 7500 | 7500 | 411264 | - |
| 104 | Машини та обладнання | 8518,85 | - | 3000 | - | 11518,85 | - |
| 105 | Транспортні засоби | 57600 | - | 3000 | 36000 | 24600 | - |
| 106 | Інструменти, прилади та інвентар | 5120 | - | 10000 | 800 | 14320 | - |
| 112 | Малоцінні необоротні матеріальні активи | - | - | 500 | - | 500 | - |
| 117 | Інші необоротні матеріальні активи | - | - | 550 | - | 550 | - |
| 131 | Знос основних засобів | - | 134941,41 | 14352,47 | 3357,91 | - | 124046,85 |
| 132 | Знос інших необоротних матеріальних активів | - | - | - | 500 | - | 500 |
| 152 | Придбання (виготовлення) основних засобів | - | - | 10000 | 10000 | 0 | - |
| 153 | Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів | - | - | 1050 | 1050 | 0 | - |
| 201 | Сировина й матеріали | - | - | 52000 | 11658,95 | 40341,05 | - |
| 23 | Виробництво | - | - | 15312,76 | 10400 | 4912,76 | - |
| 26 | Готова продукція | 3803,2 | - | 10400 | 9904 | 4299,2 | - |
| 286 | Необоротні активи та групи вибуття, утримувані для продажу | - | - | 560,03 | 560,03 | 0 | - |
| 301 | Каса в національній валюті | - | - | 10080,99 | 9980,99 | 100 | - |
| 311 | Поточні рахунки в національній валюті | 56864 | - | 25302,53 | 48328,64 | 33837,89 | - |
| 312 | Поточні рахунки в іноземній валюті | 16160 | - | - | - | 16160 | - |
| 361 | Розрахунки з вітчизняними покупцями | - | - | 26030,4 | 26030,4 | 0 | - |
| 371 | Розрахунки за виданими авансами | - | - | 33600 | 33600 | 0 | - |
| 372 | Розрахунки з підзвітними особами | - | - | 2400 | 2400 | 0 | - |
| 377 | Розрахунки з іншими дебіторами | - | - | 1200 | 1200 | 0 | - |
| 40 | Статутний капітал | - | 323200 | - | - | - | 323200 |
| 424 | Безоплатно одержані необоротні активи | - | - | - | 3000 | - | 3000 |
| 441 | Прибуток нерозподілений | - | 96000 | - | 19573,35 | - | 115573,35 |
| 442 | Непокритий збиток | - | - | 23200 | - | 23200 | - |
| 46 | Неоплачений капітал | 4800 | - | - | 3000 | 1800 | - |
| 631 | Розрахунки з вітчизняними постачальниками | - | - | 34200 | 34200 | - | 0 |
| 641 | Розрахунки за податками | - | 619,74 | 8845,54 | 5455,14 | 2770,66 | - |
| 643 | Податкові зобов’язання | - | - | 2187,2 | 2187,2 | - | 0 |
| 644 | Податковий кредит | - | - | 5600 | 5600 | - | 0 |
| 651 | Розрахунки за пенсійним забезпеченням | - | 2281,54 | 2281,54 | 4069,04 | - | 4069,04 |
| 652 | Розрахунки за соціальним страхуванням | - | 275,12 | 275,12 | 273,36 | - | 273,36 |
| 653 | Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття | - | 172,83 | 172,83 | 250,58 | - | 250,58 |
| 656 | Розрахунки за страхуванням від нещасних випадків | - | 158,42 | 158,42 | 250,58 | - | 250,58 |
| 661 | Розрахунки за заробітною платою | - | 6480,99 | 8197,71 | 11390 | - | 9673,28 |
| 662 | Розрахунки з депонентами | - | - | - | 692,13 | - | 692,13 |
| 663 | Розрахунки за іншими виплатами | - | - | 30,06 | 180 | - | 149,94 |
| 681 | Розрахунки за авансами одержаними | - | - | 15643,2 | 13123,2 | 2520 | - |
| 685 | Розрахунки з іншими кредиторами | - | - | 1740 | 12754,8 | - | 11014,8 |
| 701 | Дохід від реалізації готової продукції | - | - | 23030,4 | 23030,4 | - | 0 |
| 712 | Дохід від реалізації інших оборотних активів | - | - | 3000 | 3000 | - | 0 |
| 713 | Дохід від операційної оренди активів | - | - | 1200 | 1200 | - | 0 |
| 718 | Дохід від безоплатно одержаних оборотних активів | - | - | 25000 | 25000 | - | 0 |
| 791 | Результат операційної діяльності | - | - | 48112 | 48112 | - | 0 |
| 793 | Результат іншої звичайної діяльності | - | - | 23200 | 23200 | - | 0 |
| 901 | Собівартість реалізованої готової продукції | - | - | 11992,3 | 11992,3 | 0 | - |
| 91 | Загальновиробничі витрати | - | - | 9738,3 | 9738,3 | 0 | - |
| 92 | Адміністративні витрати | - | - | 9035,6 | 9035,6 | 0 | - |
| 93 | Витрати на збут | - | - | 6950,72 | 6950,72 | 0 | - |
| 943 | Собівартість реалізованих виробничих запасів | - | - | 560 | 560 | 0 | - |
| 976 | Списання необоротних активів | - | - | 23200 | 23200 | 0 | - |
| Разом | 564130,05 | 564130,05 | 514390,15 | 514390,15 | 592694,41 | 592694,41 | |
|
Позабалансові рахунки | Залишок на початок | Оборот за місяць | Залишок на кінець | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Орендовані необоротні активи | 40000 | - | 25000 | - | 65000 | - |
| 072 | Невідшкодовані нестачі і втрати від псування цінностей | - | - | 30000 | - | 30000 | - |
| Разом | 25000 | - | 55000 | - | 95000 | - | |