Контрольная работа: Оценка финансовой деятельност Форус Банка
Согласно методике присваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки капитала (данные представлены в таблице 2)
Таблица 2 Балльная и весовая оценки показателей группы капитала
| Наименование показателя | Обозначение показателя | Балл | Вес |
| Показатель достаточности собственных средств (капитала) | ПK1 | 1 | 3 |
| Показатель общей достаточности капитала | ПK2 | 1 | 2 |
| Показатель оценки качества капитала | ПK3 | 4 | 1 |
Рассчитаем обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), представляющий собой среднее взвешенное значение показателей ПК1,ПК2, ПК3. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:
РГК=(1*3+1*2+4*1)/6=1,5
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:
- равный 1 - "хорошее";
- равный 2 - "удовлетворительное";
- равный 3 - "сомнительное";
- равный 4 - "неудовлетворительное".
Таким образом, состояние капитала Форус Банка в соответствии с указанием можно классифицировать как «удовлетворительное».
Оценка активов
Более 79% активов составляет ссудная задолженность, являющаяся основным источником процентного дохода и кредитного риска банка, а значит, оценка активов позволит охарактеризовать кредитую политику банка как успешную или проигрышную.
В таблице 3 представлен расчет группы показателей оценки активов Форус Банка на 01.01.2011.
Таблица 3 Расчет группы показателей оценки активов
| Наименование показателя | Порядок расчета | Значение показателя, % |
| Показатель качества ссуд |  | 5,8 |
| Показатель качества активов |  | - |
| Показатель доли просроченных ссуд |  | 19,63 |
| Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам |  | - |
| Показатель концентрации крупных кредитных рисков |  | 0,0[1] |
| Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) |  | 0,0[2] |
| Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров |  | 1,65 |
Не представляется возможным рассчитать показатель качества активов – ПА2, ПА4 т.к. величина фактических и реальных резервов на возможные потери по ссудам не может быть установлена по имеющейся информации (формы 101, 102, 134, 135).
В таблице 4 представлены веса и баллы по рассчитанным показателям группы активов, отражающие состояние активов банка согласно методике ЦБ РФ.
Таблица 4 Балльная и весовая оценки показателей группы активов
| Наименование показателя | Обозначение показателя | Балл | Вес |
| Показатель качества ссуд | ПА1 | 2 | 3 |
| Показатель качества активов | ПА2 | - | - |
| Показатель доли просроченных ссуд | ПА3 | 4 | 2 |
| Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам | ПА4 | - | - |
| Показатель концентрации крупных кредитных рисков | ПА5 | 1 | 3 |
| Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) | ПА6 | 1 | 3 |
| Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров | ПА7 | 2 | 2 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле:
РГА=(2*3+4*2+1*3+1*3+2*2)/16=24/16=1,5
Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние активов Форус Банка по состоянию на 1 января 2011 как «удовлетворительное».
Оценка доходности
Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций. Расчет группы показателей оценки доходности Форус Банка по состоянию на 01.01.2011 приводится в таблице 5.
Таблица 5 Расчёт показателей оценки доходности банка
| Наименование показателя | Порядок расчета | Значение показателя, % |
| Показатель прибыльности активов |  | -5,68 |
| Показатель прибыльности капитала |  | -36,88 |
| Показатель структуры расходов |  | 343,87 |
| Показатель чистой процентной маржи |  | 13,80 |
| Показатель чистого спрэда от кредитных операций |  | 16,82 |
Согласно методике ЦБ присваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки доходности банка (данные представлены в таблице 6).
Таблица 6 Балльная и весовая оценки группы показателей оценки доходности
| Наименование показателя | Обозначение показателя | Балл | Вес |
| Показатель прибыльности активов | ПД1 | 4 | 3 |
| Показатель прибыльности капитала | ПД2 | 4 | 3 |
| Показатель структуры расходов | ПД4 | 4 | 2 |
| Показатель чистой процентной маржи | ПД5 | 1 | 2 |
| Показатель чистого спрэда от кредитных операций | ПД6 | 1 | 1 |
Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле:
