Контрольная работа: Оценка финансовой деятельност Форус Банка

Показатель системы управления рисками (ПУ4) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенных в таблице9.

Таблица 9 Показатель системы управления рисками

№п/п	Вопросы	Балл	Вес
1	Имеются ли в банке подразделения (сотрудник, сотрудники), ответственные за оценку уровня принимаемых рисков?	1	2
2	Обладают ли члены совета директоров (наблюдательного совета) банка опытом работы на руководящих должностях в области управления финансами?	1	2
3	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка постоянный контроль за деятельностью банка в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, внутренних процедур и политик, принятых в банке в области управления рисками?	1	3
4	Обеспечивается ли в банке своевременное информирование членов совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов управления, руководителей соответствующих структурных подразделений банка о текущем состоянии банка, в том числе принимаемых банком рисках, включая операции, совершаемые филиалами банка?	1	2
5	Имеются ли у банка внутренние документы по управлению основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, процентным, риском потери ликвидности, операционным и иным рискам, существенным для деятельности банка), в том числе по операциям филиалов банка?	1	2
6	Соблюдаются ли банком указанные в вопросе 5 внутренние документы?	1	3
7	Существуют ли в банке формализованные процедуры оценки потенциального воздействия на финансовое состояние банка ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям (стресс-тест)?	1	1
8	Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности, предусмотренных настоящим Указанием, а также обеспечивать соблюдение на ежедневной основе обязательных нормативов, включая лимиты открытых валютных позиций?	1	3
9	Разработаны ли в банке планы мероприятий на случай возникновения непредвиденных обстоятельств, способных подорвать его финансовое положение, спровоцировать потерю платежеспособности, оказать существенное негативное влияние на капитал и (или) финансовые результаты деятельности банка?	1	2

Показатель системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние системы управления Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».

Показатель состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные в таблице 10.

Таблица 10 Показатель состояния внутреннего контроля

№п/п	Вопросы	Балл	Вес
1	Соответствуют ли внутренние документы банка, регламентирующие правила организации системы внутреннего контроля, требованиям Банка России?	1	1
2	Осуществляют ли органы управления банка внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами банка?	1	2
3	Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)?	1	2
4	Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными потоками?	1	2
5	По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего контроля?	1	1
6	Позволяет ли организация службы внутреннего контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции?	1	3
7	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего контроля?	1	2
8	Функционирует ли в банке структурное подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	1
9	Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям Банка России?	1	3
10	Имеются ли в банке правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	2
11	Позволяет ли система внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"?	1	3
12	Соблюдаются ли правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	3
13	Обеспечивает ли банк в процессе своей деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, в том числе определяющих порядок и сроки представления отчетности, а также порядок обязательного резервирования?	1	3
14	Обеспечивает ли банк своевременное выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в его деятельности нарушений и недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России?	1	3

Показатель состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

Согласно №2005-У обобщающий результат характеризует состояние внутреннего контроля Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».

Показатель управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенных в таблице 11.

Таблица 11 Показатель управления стратегическим риском

№п/п	Вопросы	Балл	Вес
1	Имеется ли у банка Стратегия развития банка?	1	2
2	Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT- анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны банка, а также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?	1	3
3	Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?	1	2
4	Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых банк предполагает достигнуть стратегической цели?	1	2
5	Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка?	1	1
6	Выполняются ли планы, разработанные банком для реализации стратегической цели?	1	2
7	Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в Стратегии развития банка целей?	1	1

Показатель управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

Согласно №2005-У обобщающий результат характеризует управления стратегическим риском Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».

Итак, мы получили оценки показателей качества управления, а именно показателей системы управления рисками (ПУ4), состояния внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6). Теперь можем сделать вывод о состоянии системы управления банка. Согласно методике 2005-У качество управления Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 оценивается как «хорошее»

Оценка прозрачности структуры собственности банка

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей: достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка (ПУ1); доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2); значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее - показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры собственности).

В таблице 12 представлены баллы и веса показателей прозрачности структуры собственности

Таблица 12 Оценки группы показателей прозрачности структуры собственности

Наименование показателя	Условное обозначение	Балл
Показатель достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка	ПУ1	1
Показатель доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка	ПУ2	2
Показатель значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон	ПУ3	-

В силу отсутствия необходимой информации в доступной публикуемой отчетности Банка Форус, рассчитать значение показателя значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) не представляется возможным.

Согласно методике 2005-у структура собственности Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 признаем «достаточно прозрачной».

Итак, в данной работе по методике, изложенной в УказанииЦБ РФ №2005-У «Об оценке экономического положения банков»,была произведена оценка различных аспектов деятельности Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 года. В таблице 13 представлены обобщенные результаты исследования.

Таблица 13 Оценки деятельности банка

Вид оценки	Оценка
Оценка капитала	удовлетворительное
Оценка активов	удовлетворительное
Оценка доходности	сомнительное
Оценка ликвидности	хорошее
Оценка качества управления	хорошее
Оценка прозрачности структуры собственности	достаточно прозрачный

Таким образом, согласно характеристике классификационных групп можем отнести Форус Банк к третьей классификационной группе.

Т.е. Форус Банк имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В частности сомнительная оценка доходности.

Часть 2. Экономический анализ банка

Собственный капитал

Кризис ощутимо сказался на деятельности Форус Банка. Собственный капитал значительно упал и еще не вернулся на уровень 2008 года. Банк накапливает собственные средства, стремясь обеспечить покрытие рисков, связанных с размещением активов.