Контрольная работа: Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка и эффективности медотов предоставления

1. Методика оценки кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком

Задание №1. Для определения кредитоспособности заемщика проводится оценка его финансового состояния (количественный анализ). Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

· коэффициенты ликвидности;

· коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

· показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Обычно рассчитывают следующие коэффициенты ликвидности:

1) коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

К₁ =(Денежные ср. ва + кратко. срочные финансовые вложения в государственные ценные бумаги)/(Кратко.-срочные ср. ва+ кредиторская задолженность + задолженность учредителям)

2) коэффициент текущей ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

К₂ =(Денежные ср. ва + дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты + кратко. срочные финансовые вложения)/(Заемные краткосрочные средства + кредиторская задолженность + задолженность учредителям)

3) общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства

К₃ =(Денежные ср. ва+ запасы готовой продукции + налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям + дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты + дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты + кратко. срочные финансовые вложения + прочие оборотные активы)

4) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

К₄ =(Собственный капитал: уставный капитал и фонды – непокрытый убыток)/(Долгосрочные обязательства + заемные краткосрочные средства + кредиторская задолженность + задолженность учредителям)

5) В качестве показателя третьей группы можно использовать рентабельность вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

К₅ =(Прибыль (убыток) до налогообложения/ Валюту в балансе (актив (Денежные ср. ва+ запасы готовой продукции + налог на добавленную стоимость по приобретаемым ценностям + дебиторская задолженность со сроком менее 12 месяцев с отчетной даты + дебиторская задолженность со сроком свыше 12 месяцев с отчетной даты + кратко. срочные финансовые вложения + прочие оборотные активы + Внеоборотные активы) /пассив (Собственный капитал: уставный капитал и фонды – непокрытый убыток + Долгосрочные обязательства + заемные краткосрочные средства + кредиторская задолженность + задолженность учредителям + резервы предстоящих расходов + доходы будущих периодов))

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении заемщику класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,11 * Класс К1 + 0,05 * Класс К2 + 0,42 * Класс К3 + 0,21 * Класс К4 + 0,21 * Класс К5.

Таблица 1.1. Шкала определения класса и веса коэффициентов

Коэффициент	Вес	Класс кредитоспособности заемщика
		--> ЧИТАТЬ ПОЛНОСТЬЮ <-- « 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 » К-во Просмотров: 256 Бесплатно скачать Контрольная работа: Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка и эффективности медотов предоставления >>> Скачать <<< Меню Поиск