Контрольная работа: по Бухгалтерскому учету 4
- цена приобретения
Прочие материалы:
-цена приобретения
2) Аналитические данные к счету 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками”: Таблица 4
№ счета поставщика | Дата выписки счета | Наименование поставщика | Сумма, руб. |
| 32 | 07.01.07 | ОАО “Форум” | 14160 |
| 156 | 19.01.07 | ОАО “ Сфинкс” | 17700 |
| 18 | 21.01.07 | ЗАО “Квант” | 16520 |
| ИТОГО: | 48380 | ||
3) Аналитические данные к счету 62 “Расчеты с покупателями и заказчиками”: Таблица 5
№ счета предъявленного покупателю | Дата выписки счета | Наименование покупателя | Сумма, руб. |
| 27 | 03.02.07 | ООО “ Парус” | 20060 |
| 36 | 14.02.07 | ООО “ Прометей” | 17700 |
| 49 | 22.02.07 | ЗАО “ Лев” | 23600 |
| ИТОГО: | 61360 | ||
4) Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами”: Таблица 6
№ п/п | Дата выдачи аванса под отчет | Ф.И.О. должника | Назначение аванса | Сумма, руб. |
| 1 | 10.02.07 | Иванов Н.П. | Канцелярские товары | 570 |
| 2 | 15.02.07 | Лавров В.И. | Хозяйственные нужды | 1100 |
| 3 | 18.02.07 | Уварова Т.С. | Командировочные расходы | 2300 |
| ИОГО: | 3970 | |||
5) Расшифровка счета 90 “Продажи” на 01.03.2008г. Таблица 7
| Сумма, руб. | ||
| Д | К | |
| 1.Выручка (90-1) | 365800 | |
| 2.Себестоимость продаж (90-2) | 274600 | |
| 3. НДС (90-3) | 55800 | |
| 4.Прибыль (убыток) от продаж (90-9) | 35400 | |
| ИТОГО: | 365800 | 365800 |
6) Расшифровка счета 91 “Прочие расходы и доходы” на 1.03.2008г. Таблица 8
| Сумма, руб. | ||
| Д | К | |
| 1.Прочие доходы (91-1) | - | |
| 2.Прочие расходы(91-2) | 8600 | |
| 3.Сальдо прочих доходов и расходов (91-9) | 8600 | |
| ИТОГО: | 8600 | 8600 |
Расшифровка доходов и расходов организации за январь-февраль текущего года. Таблица 9
| Наименование показателя | Сумма, руб. |
| Выручка от продажи продукции, без НДС | 310000 |
| Производственная себестоимость реализованной продукции | 262500 |
| Расходы на продажу | 12100 |
| Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию | 600 |
| Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) | 6000/2000 |
| Прибыль | 26800 |
Баланс на 1 января 2008 г.
Таблица 9
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||
| Нематериальные активы | 7900 | Уставный капитал | 100000 |
| Основные средства | 314000 | Нераспределенная прибыль | 66000 |
| II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||
| Материалы | 14800 | V. Краткосрочные обязательства | |
| Расходы будущих периодов | - | Расчеты по краткосрочным кредитам | 160000 |
| НДС по приобретенным ценностям | 8100 | Расчеты с поставщиками | 53100 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 47200 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 28000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 3584 | Расчеты по ЕСН в части ФСС | 896 |
| Расчеты с учредителями | 14000 | Расчеты по ЕСН в части ФФОМС | 224 |
| Касса | 996 | Расчеты по ЕСН в части ТФОМС | 560 |
| Расчетный счет | 30500 | Расчеты по ЕСН в части ФБ | 1680 |
| Расчеты по ЕСН в части ОПС | 3920 | ||
| Расчеты по страх. от несчастных случаев | 140 | ||
| Расчет по НДФЛ | 2100 | ||
| Расчет по НДС | 16200 | ||
| Расчет по налогу на прибыль | 2900 | ||
| Расчет по налогу на имущество | 1500 | ||
| Резерв на оплату отпусков | 3860 | ||
| Итого | 441080 | Итого | 441080 |
Баланс на 01.03.2008 г.
Таблица 10
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| I. Внеоборотные активы | III. Капитал и резервы | ||
| Нематериальные активы | 8720 | Уставный капитал | 100000 |
| Основные средства | 301000 | Нераспределенная прибыль | 66000 |
| Нераспределенная прибыль текущего периода | 27000 | ||
| II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||
| Материалы | 25500 | V. Краткосрочные обязательства | |
| Расходы будущих периодов | 2900 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 160000 |
| НДС по приобретенным ценностям | 10440 | Расчеты с поставщиками | 68440 |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 79060 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 30000 |
| Расчеты с подотчетными лицами | 3970 | Расчеты по ЕСН в части ФСС | 870 |
| Расчеты с учредителями | 14000 | Расчеты по ЕСН в части ФФОМС | 330 |
| Касса | 990 | Расчеты по ЕСН в части ТФОМС | 600 |
| Расчетный счет | 35340 | Расчеты по ЕСН в части ФБ | 1800 |
| Расчеты по ЕСН в части ОПС | 4200 | ||
| Расчеты по страх. от несчастных случ. | 150 | ||
| Расчет по НДФЛ | 1950 | ||
| Расчет по НДС | 5610 | ||
| Резерв на оплату отпусков | 14970 | ||
| Итого | 481920 | Итого | 481920 |