Контрольная работа: Подготовка и проведение аудита

Х

3

Руководство готово к своевременному исправлению допущенных ошибок и искажений

Х

4

Руководство аудируемого лица обращается к внешним консультантам по вопросам учета и отчетности

Х

5

Руководство выполняет рекомендации, сформулированные в результате проверок, проводимых в рамках финансового контроля

Х

Организационная структура

6

Разработана и утверждена схема организационной структуры Общества

Х

7

Разработана и утверждена схема организационной структуры подразделения ответственного за ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности

Х

8

Имеется разработанный и утвержденный график документооборота

Х

Распределение ответственности и полномочий

9

Распределены обязанности и полномочия между сотрудниками, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность и сотрудниками, отражающими ее результаты в бухгалтерском учете

Х

10

Разработаны и утверждены должностные инструкции

Х

11

Установлен круг должностных лиц, имеющих право подписи первичных документов