100 000

50 000

150 000

200 000

1 500 000

500 000

100 000

ИТОГО: 3 000 000 Резерв: 10% 300 000 Итого с учетом резерва: 3 300 000

Раздел III: «Финансы»

1 Обоснование потребности финансовых ресурсов и способы их привлечения

В предыдущих разделах были приведены основные статьи затрат. Поэтому по итогам каждого раздела сведем общую таблицу. (см. табл. 5)

2 Прогноз финансовых результатов от реализации проекта

Основывая бизнес следует внимательно относится к товарам и услугам, предлагаемым другими фирмами. В результате подобного анализа выяснилось, что тот или иной товар и услугу можно улучшить, и эта идея легла в основу бизнес-плана.

Финансовый результат рассчитывается по формуле:

ФР = В – З_сб - Н_л

Таблица 5 – Потребность финансовых ресурсов

№	Виды затрат	Общая стоимость, руб.
1. 2. 3.	На организационные мероприятия На приобретение основных и оборотных средств На маркетинг на начальном этапе развития	10 000 3 300 000 5 000
ИТОГО:		3 315 000

Прогноз выручки (доходов)

Если учитывать доходы конкурирующих фирм и взять за основу среднюю выручку в месяц этих фирм, то:

Выр ^{н/оптим.} = В ^{н/оптим.} = 5 млн. руб.

Выр ^{н/писсим.} = 30-40% от В ^{н/оптим} = 1,5 – 2 млн. руб.

Выр ^{н/реалист.} = 60-70 % от В ^{н/оптим.} = 3 – 3,5 млн. руб.

Прогнозы доходов по первому году работы проекта нужно предоставлять с интервалом один месяц, по второму и третьему году – с интервалом в квартал, по четвертому, пятому и т.д. – один раз в полгода. Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц представлен в табл. 6.

Прогноз расходов и налогов.

Расходы или издержки – обобщающий термин для всех операционных расходов, таких как арендная плата, коммунальные платежи, амортизация и накладные расходы, возникающие в процессе деятельности предприятия.

Прогнозы расходов могут быть тоже наиболее оптимистические, пессимистические и реалистические.[5]

Таблица 6 - Прогноз доходов по первому году работы проекта с интервалом один месяц

Период, месяц	Наименование статьи
	Наиболее оптимистический прогноз	Наиболее пессимистический прогноз	Наиболее реалистический прогноз
1	750 000	225 000	500 000
2	1 500 000	450 000	900 000
3	2 250 000	675 000	1 350 000
4	3 000 000	900 000	1 800 000
5	3 750 000	1 125 000	2 250 000
6	4 250 000	1 275 000	2 550 000
7	4 750 000	1 425 000	2 850 000
8	5 000 000	1 500 000	3 000 000
9	5 000 000	1 500 000	3 000 000
10	5 000 000	1 500 000	3 000 000
11	5 000 000	1 500 000	3 000 000
12	5 120 000	1 536 000	3 072 000

Понятию расходы наиболее оптимистические (Р ^{н/оптимис.} ), соответствуют следующие обстоятельства: арендная плата и коммунальные платежи остались на уровне тех, которые были на момент написания бизнес-плана. Стоимость приобретенных оборудования, товаров и услуг, стоимость рабочей силы, так же остались не низменными. А так же налоги (Нл) остались на уровне тех, размер которых был на уровне бизнес-плана.

Р ^{н/пессимист.} = 30-50% от Р ^{н/оптимист.} , Р ^{н/реалист.} = 60-80% от Р ^{н/реалист.}