Контрольная работа: Проектный анализ
4 год: Фф = 300+22+44–55–21–33+55+18–77 = 253 млн. грн.
Размеры денежных поступлений и платежей, связанных с финансовой деятельностью, рекомендуется устанавливать раздельно по платежам в отечественной и иностранных валютах.
Необходимо проанализировать движение денежных средств, возникающее в результате реализации инвестиционного проекта.
Таблица №5.5. – Отчет о движении денежных средств по проекту, грн
| Показатель | Вложено средств | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| 1. Суммарный приток наличности | - | 111300 | 160100 | 150400 | 140800 | 94200 |
| 2. Отток наличности: | ||||||
| 2.1. Инвестиционные вложения | -25000 | |||||
| 2.2. Выплаты на хоз. деятельность | - | 95604,1 | 124245,7 | 152887,3 | 152887,3 | 152887,3 |
| 3. Денежный поток до налогообложения | -25000 | 15695,9 | 35854,3 | -2487,3 | -12083,7 | -58687,3 |
| 4. Амортизационные отчисления | - | 2632,5 | 2632,5 | 2632,5 | 2632,5 | 2632,5 |
| 5. Налогооблагаемый результативный поток | -25000 | 13063,4 | 33221,8 | -5119,8 | -14716,2 | -61319,8 |
| 6. Налог на прибыль | - | 3265,85 | 8305,45 | - | - | - |
| 7. Чистый результативный поток | -25000 | 9797,55 | 24916,35 | -5119,8 | -14716,2 | -61319,8 |
| 8. Чистый денежный поток, включая амортизационные отчисления | - | 12430,05 | 27548,85 | -2487,3 | -12083,7 | -58687,3 |
| 9. Чистый кумулятивный денежный поток (денежный поток нарастающим итогом) | -25000 | -12569,95 | 14978,9 | 12491,6 | 407,9 | -58279,4 |
1. Денежный поток до налогообложения = Суммарный приток наличности – Выплаты на хоз. деятельность.
1 год: 111300 – 95604,1 = 15695,9 грн
2 год: 160100 – 124245,7 = 35854,3 грн
3 год: 150400 – 152887,3 = – 2487,3 грн
4 год: 140800 – 152883,7 = -12083,7 грн
5 год: 94200 – 152887,3 = -58687,3 грн
2. Налогооблагаемый результативный приток = Денежный поток до налогообложения – Амортизационные отчисления
1 год: 15695,9 – 2632,5 = 13063,4 грн
2 год: 35854,3 – 2632,5 = 33221,8 грн
3 год: -2487,3 – 2632,5 = – 5119,8 грн
4 год: – 12083,7 – 2632,5 = – 14716,2 грн
5 год: -58687,3 – 2632,5 = -61319,8 грн
3. Налог на прибыль = Налогооблагаемый результативный приток * 25%
1 год: 13063,4 * 0,25 = 3265,85 грн
2 год: 33221,8 * 0,25 = 8305,45 грн
4. Чистый результативный поток = Налогооблагаемый результативный приток – Налог на прибыль
1 год: 13063,4 – 3265,85 = 9797,55 грн
2 год: 33221,8 – 8305,45= 24916,35 грн
3 год: -5119,8 грн
4 год: -14716,2 грн
5 год: -61319,8 грн
5. Чистый результативный поток + амортизация
1 год: 9797,55+2632,5 =12430,05 грн
2 год: 24916,35 + 2632,5 =27548,85 грн
3 год: -5119,8 + 2632,5 = -2487,3 грн