Контрольная работа: Сущность и порядок применения систем налогообложения

15.10.2010

расчет

Включена в расходы покупная стоимость проданных товаров 180 000 7

15.10.2010

расчет

Включен в расходы НДС по проданным товарам 32 400 8

20.10.2010

Акт ввода в эксплуатацию №1

Платежное поручение от 11.10.2010 №380

Приобретен персональный компьютер 30 090 9

25.10.2010

Платежное поручение №371

Перечислена арендная плата 30 000 10

25.10.2010

Платежное поручение №371

Перечислен НДС по арендной плате 5 400 11 26.10.2010 выписка банка Получен штраф и пеня за нарушение покупателем сроков платежа 5 000 12 02.11.2010 авансовый отчет №125 Приобретены канцелярские товары 3 562 13

10.11.2010 выписка банка

Договор поставки №18/10 от 11.06.2010

Получен аванс под предстоящую поставку товаров 490 500 14 12.10.2010 платежное поручение №371 Перечислены взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве 114 15 12.10.2010 платежное поручение №371 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование 7 952 16 15.10.2010 расчетно-платежная ведомость №11 Выплачена из кассы заработная плата 49 416 17 15.10.2010 платежное поручение Перечислены суммы налога на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников 7 384 18 09.12.2010 акт Безвозмездно получены товарно-материальные ценности 23 700 19 12.10.2010 платежное поручение №371 Перечислены взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве 114 20 12.10.2010 платежное поручение №371 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование 7 952 21 15.10.2010 расчетно-платежная ведомость №12 Выплачена из кассы заработная плата 49 416 22 15.10.2010 платежное поручение Перечислены суммы налога на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников 7 384 23 15.12.2010 расчетно-платежная ведомость №12 Выплачено из кассы пособие по временной нетрудоспособности за счет собственных средств 5 550 24

16.12.2010 извещение №5689/3518

Договор от 25.12.2008

Получены проценты по договору займа, заключенному с физическим лицом 25 640 25 29.12.2010 платежное поручение №241 Выплачены проценты по кредиту 36 885 26 31.12.2010 расчет Списана в расходы часть стоимости а/м Форд Фокус 25 875 27 31.12.2010 расчет Списана в расходы часть стоимости исключительного права на товарный знак 10 021 28 31.12.2010 расчет Списана в расходы оставшаяся часть стоимости а/м Ниссан-Атлас 190 000 Итого за IV квартал 1 104 840 744 381

Сумма полученных доходов за налоговый период:

980 800 + 1 420 000 + 1 570 000 + 1 104 840 = 5 075 640 руб.

Сумма произведенных расходов за налоговый период:

1 120 000 + 975 300 + 1 364 260 + 744 381 = 4 203 941 руб.

Разница между доходами и расходами, учитываемыми при исчислении налоговой базы:

5 075 640 – 4 203 941 = 871 699 руб.

В 2009 году получен убыток в размере:

убыток по данным учета + уплаченный минимальный налог =

= 15 220 + 6 000 = 21 220 руб.

III. Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Наименование показателя	Код строки	Значения показателей
1	2	3
Сумма убытков, полученных по итогам предыдущих налоговых периодов, которые не были перенесены на начало истекшего налогового периода, всего	010	21 220
в том числе за:
за 2009 год	020	21 220
Налоговая база за истекший налоговый период, которая может быть уменьшена на убытки предыдущих налоговых периодов	120	871 699
Сумма убытков, на которую налогоплательщик фактически уменьшил налоговую базу за истекший налоговый период	130	21 220
Сумма убытка за истекший налоговый период	140	-
Сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды	150	-
в том числе за	-
за 20__ год	160	-

Регистр формирования первоначальной стоимости

основных средств

Форма №__

Утв. приказом об учетной политике ООО «Альфа»