Контрольная работа: Учет денежных операций

06

07

Поступило с расчетного счета:

на выдачу заработной платы, премий

на выплату депонированной заработной платы

на выплату средств социального характера и назначения

на командировочные и хозяйственные нужды

на прочие выплаты

Возврат подотчетных сумм

Прочие поступления в результате реализации услуг, материальных ценностей, готовой продукции и др.

11

12

13

15

16

Внесено на расчетный счет:

депонированная заработная плата

сверхлимитный остаток кассовой наличности

Выдано на подотчет

Выдана заработная плата и прочие платежи

Прочие выплаты и перечисления

2.2.Кассовая книга. Её строение и порядок

Кассовая книга — это регистр аналитического учета, защищающий интересы как кассира, так и организации. Каждая организация может иметь только одну кассовую книгу. Листы в книге нумеруются, прошнуровываются и опечатываются печатью организации. На последней странице книги делается надпись: «В настоящей книге всего пронумеровано __ листов» и проставляются подписи руководителя и главного бухгалтера организации.

Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах через копировальную бумагу. Вторые экземпляры должны быть отрывными, они служат отчетом кассира. Подчистки и недоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются; исправления, сделанные корректурным спосо­бом, заверяются подписями кассира и главного бухгалтера. Разрешается ведение кассовой книги с-использованием вычислительной техники; регистрация исполнительных кассовых документов в кассовую книгу производится сразу после получения или выдачи денег. По окончании дня кассир обязан подсчитать итоги операций за день, вывести остаток денег в кассе и передать в бухгалтерию отчет с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге (на первом экземпляре):

а) в платежной (расчетно-платежной) ведомости против фамилий лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: «Депонировано»;

б) составить реестр депонированных сумм;

в) в конце платежной (расчетно-платежной) ведомости сделать запись о фактически выплаченных и подле­жащих депонированию суммах, сверить их с общим итогом платежной ведомости и скрепить надпись своей подписью.

Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные ордера должны быть заполнены счетными работниками четко и ясно чернилами, шариковой ручкой. Подчистки, помарки или исправления в этих документах не допускаются. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы

Кассир обязан независимо от календарного периода сдачи в бухгалтерию отчета (за один, три, пять дней и т. д.) ежедневно подсчитывать обороты за день и остаток на конец дня в кассовой книге.

Фирма «Дон» Кассовая книга

Касса за 20 января 20 _ г.
№ доку­мента	От кого получено или кому выдано	Номер корреспон­дирующего счета	Приход	Расход
Остаток на начало дня		800	X
РКО №1	Иванову А.Н. — перерасход по авансовому отчету	71	50
ПКО№2	От банка по чеку № 036060	51	9000

№ доку­мента	От кого получено или кому выдано	Номер корреспон­дирующего счета	Приход	Расход
РКО№2	Сидорову П.И. — на командировочные расходы	71	1000
РКО№3	Выдана заработная плата	70	7800
Итого за день		9000	8850
« 1 2 3 4 5 6 » К-во Просмотров: 266 Бесплатно скачать Контрольная работа: Учет денежных операций >>> Скачать <<< Меню Поиск