Контрольная работа: Управление финансами. Планирование выручки

Соотношение собственных и заемных средств (ССЗ):

CCЗ = РСК : (ДКЗ + ККЗ),

где ДКЗ – долгосрочные кредиты и займы,

ККЗ – краткосрочные кредиты и займы.

Рациональные значения: CCЗ ≥ 1.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Косс):

Косс = СОС :ОА,

где ОА – оборотные активы предприятия.

Рациональные значения: Косс ≥ 0,1.

Коэффициент маневренности (Км):

Км = СОС : РСК.

Рациональные значения: Км ≥ 0,5. [2, с.254]

Оценка платежеспособности и ликвидности организации. Платежеспособность – способность организации своевременно и полностью выполнять свои обязательства по платежам.

Ликвидность – способность превращения имущества и других активов организации в наличные деньги.

Ликвидность активов – величина, обратная времени, необходимому на превращение активов в деньги.

Ликвидность баланса – степень обеспечения обязательств организации, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.

Ликвидность организации – способность своевременно погашать свои долговые обязательства.

Активы организации по скорости превращения в деньги подразделяются:

- на наиболее ликвидные активы (НЛА) – денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

- быстрореализуемые активы (БРА) – дебиторская задолженность и прочие активы;

- медленнореализуемые активы (МРА) – запасы (без расходов будущих периодов) и долгосрочные финансовые вложения;

- труднореализуемые активы (ТРА) – внеоборотные активы.

Обязательства организации по степени срочности их оплаты подразделяются:

- на наиболее срочные обязательства (НСО) – кредиторская задолженность;

- краткосрочные пассивы (КП) – краткосрочные кредиты и займы и прочие краткосрочные пассивы;

- долгосрочные пассивы (ДП) – долгосрочные пассивы и займы;

- постоянные пассивы (ПП) – капитал и резервы.

Баланс считается ликвидным, если:

НЛА ≥ НСО;