Курсовая работа: Анализ деятельности по проведению операций коммерческих банков с ценными бумагами
1 500 000 000 тенге
2 000 000 000 тенге
2 000 000 000 тенге
2 000 000 000 тенге
500 000 000 тенге
50 000 000 000 тенге
4,5 млрд. тенге
2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
2.1 Оценка пруденциальных нормативов и финансовых показателей АО ПФ «БЦК»
Анализ финансового состояния «Банка ЦентрКредит» и дочерней компании “BCC- Invest” строится на основе ряда показателей, важнейшими из которых являются экономическая рентабельность, качество активов, ликвидность баланса, эффективность деятельности и уровень управления. В данной работе мы будем рассматривать деятельность «Банка ЦентрКредит» и компании “ BCC- Invest ” по консолидированной финансовой отчетности АО «БЦК», обосновав это тем, что ТОО “ BCC- Invest ” не имеет выделенной финансовой отчетности
АО « Банк Центр Кредит» ежегодно представляет балансовый отчет, в котором отображены результаты деятельности банка за период. Баланс банка состоит из трех разделов: активов, обязательств и собственного капитала.
По статьям баланса произведем оценку финансовых показателей АО «Банк ЦентрКредит» на основании данных Бухгалтерского баланса (приложение Б) и отчета о доходах и расходах (приложение В) по состоянию на 31 декабря 2006 года.
По результатам 2006 года банк сохранил тенденцию роста по размерам капитала, объему активов, объему ссуд клиентов, а также по объему депозитной базы.
В течение 2006 года объем активов банка увеличился на 71 процент (на 283,6 млрд. тенге) и составил 570,954 млрд. тенге, в то время как объем активов в 2005 году составил 333, 331 млрд. тенге.
Ссудный портфель банка, предоставляемые клиентам, увеличился на 51,3% (196,5 млрд. тенге) и составил 403,926 млрд. тенге. Собственный же капитал банка достиг в 2006 году дату был равен 39,769 млрд. тенге, увеличившись за год на 13,847 млрд. тенге, или на 53,4%. Что касается объема «реализованных» денег, то можно отметить, что ссудный портфель банка за 2006 год увеличился на 200,173 млрд. тенге (на 94,1%) и составил 412,965 млрд. тенге, что обусловлено увеличившимся объемом ипотечного кредитования и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса на развитие и реструктуризацию.
Под ликвидностью банка понимают наличие средств, достаточных для удовлетворения банком своих обязательств перед клиентами по их вкладам и прочим финансовым обязательствам. Основными качественными факторами, определяющими ликвидность являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность - объем привлеченных банком депозитов на конец 2006 года составил 216,282 млрд. тенге, из них срочных депозитов – 145,763 млрд. тенге, до востребования – 5,542 млрд. тенге.
Дополнительными факторами поддержания ликвидности являются:
- ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику;
- диверсификация активных операций;
- формирование резервов на возможные потери и др.
Ежегодно банки второго уровня предоставляют расчеты коэффициентов ликвидности, по результатам которых можно сделать вывод, что ликвидность АО «Банк Центр Кредит» не претерпела значительных изменений в период 2005- 2006 годов и данные результаты предоставлены в следующей таблице.
Таблица 2 – Расчет пруденциальных нормативов 2005 – 2006 гг.
| К 4 (коэффициент текущей ликвидности НБ РК не менее 0.3) | |||
| 2005 | 2006 | ||
| 1 | Альянс банк | 2,87 | 2,15 |
| 2 | Нурбанк | 1,25 | 1,44 |
| 3 | Банк ТуранАлем | 0,65 | 1,61 |
| 4 | Банк Каспийский | 0,50 | 1,89 |
| 5 | Темирбанк | 0,64 | 1,37 |
| 6 | АТФ | 1,69 | 2,03 |
| 7 | БЦК | 1,60 | 1,59 |
| 8 | Народный банк | 0,91 | 1,58 |
| 9 | Евразийский | 0,63 | 1,07 |
| 10 | Казкоммерцбанк | 1,44 | 1,24 |
| К 1 (коэффициент достачности СК первого уровня не менее 6% - НБРК) | |||
| 2005 | 2006 | ||
| 1 | Нурбанк | 9,0% | 10,3% |
| 2 | Темирбанк | 16,9% | 11,9% |
| 3 | Банк ТуранАлем | 8,0% | 8,5% |
| 4 | Альянс банк | 7,6% | 8,5% |
| 5 | Банк Каспийский | 7,3% | 8,6% |
| 6 | Евразийский | 8,0% | 9,1% |
| 7 | Народный банк | 8,5% | 9,5% |
| 8 | Казкоммерцбанк | 5,8% | 9,8% |
| 9 | АТФ | 6,8% | 6,3% |
| 10 | БЦК | 6,2% | 6,2% |
| K 2 ( коэффициент достачности СК первого уровня не менее 12% - НБРК) | |||
| 2005 | 2006 | ||
| 1 | Нурбанк | 15,5% | 16,1% |
| 2 | Евразийский | 18,0% | 19,9% |
| 3 | Банк Каспийский | 12,5% | 17,0% |
| 4 | Альянс банк | 14,7% | 13,7% |
| 5 | Народный банк | 15,7% | 16,6% |
| 6 | Банк ТуранАлем | 14,1% | 13,5% |
| 7 | АТФ | 12,8% | 14,5% |
| 8 | Темирбанк | 21,3% | 14,9% |
| 9 | БЦК | 13,5% | 14,1% |
| 10 | Казкоммерцбанк | 11,7% | 13,1% |
| К 5 (коэффициент краткосрочной ликвидности НБ РК не менее 0.5) | |||
| 2005 | 2006 | ||
| 1 | Альянс банк | 1,03 | 1,44 |
| 2 | Нурбанк | 1,92 | 1,60 |
| 3 | Банк ТуранАлем | 0,70 | 1,43 |
| 4 | БЦК | 1,44 | 1,42 |
| 5 | Евразийский | 0,63 | 0,69 |
| 6 | Народный банк | 0,72 | 1,05 |
| 7 | Банк Каспийский | 0,58 | 1,33 |
| 8 | Казкоммерцбанк | 1,34 | 1,07 |
| 9 | Темирбанк | 0,72 | 1,07 |
| 10 | АТФ | 1,20 | 0,91 |
Что касается показателей рентабельности, то здесь картина выглядит еще более оптимистично – в 2006 году «Банк ЦентрКредит» по рентабельности собственного капитала занимает 1-е место среди первой десятки казахстанских банков. Так, по результатам 2005 года показатель доходности активов (ROA) у БЦК составил 1,91%, в то время как за аналогичный период 2006 года – уже 2,1%; показатель рентабельности собственного капитала же (ROE) вырос с 24,10% до 28,94% на 2005г. и 2006г. соответственно (таблица 5,6; рисунок 4,5):
Таблица 3 - Показатели доходности активов
| ROA % | ККБ | БТА | НарБ | Альянс | АТФБ | БЦК | Каспийский | НурБ | Темирбанк | ЕВР | Среднее |
| 2005 г | 1,66 | 1,85 | 2,95 | 1,22 | 1,73 | 1,91 | 1,07 | 1,88 | 3,52 | 3,38 | 2,1 |
| 2006 г. | 0,56 | 1,48 | 2,70 | 2,11 | 0,93 | 2,10 | 1,27 | 1,26 | 2,43 | 3,03 | 1,8 |
Таблица 4 - Показатели рентабельности собственного капитала
| ROE % | ККБ | БТА | НарБ | Альянс | АТФБ | БЦК | Каспийский | НурБ | Темирбанк | ЕВР | Среднее |
| 2005 г | 24,33 | 20,34 | 29,80 | 12,29 | 19,63 | 24,10 | 11,02 | 17,69 | 18,38 | 28,67 | 20,6 |
| 2006 г. | 6,39 | 15,92 | 23,82 | 23,68 | 14,13 | 28,94 | 12,82 | 10,72 | 16,22 | 26,09 | 17,9 |
Рисунок 3 - Рентабельность активов АО "БЦК" 2005-2006 гг
Рисунок 4 - Динамика ROE АО «БЦК» 2006г.
По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о том, что АО «Банк ЦентрКредит» в 2005-2006 годах продолжил укрепление своих позиций на финансовом рынке Казахстана за счет эффективной финансовой и кредитной политики, а также четко обозначенных стратегических финансовых целей. Поддерживая агрессивную политику развития, «Банк ЦентрКредит» и в будущем будет стремиться повысить показатели своей деятельности на качественно новых уровень для «завоевания» еще большего количества клиентов.
2.2 Анализ портфеля ценных бумаг банка
Проводя анализ операций с ценными бумагами банка, можно рассматривать АО «Банк ЦентрКредит» и его дочернюю компанию АО «BCC Invest» с трех различных позиций: