Курсовая работа: Анализ финансовой деятельности ООО "Корат"
Бухгалтерский баланс на январь 2006 года
Организация: ООО Корат
Вид деятельности: торговля продовольственными товарам
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью
Единица измерения: рубли
Местонахождение: г. Челябинск, ул. Скворцова, 7.
Бухгалтерский баланс
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. Внеоборотные активы | 110 | 233,4 | 233,4 |
| Нематериальные активы | 120 | 73,8 | 73,8 |
| Основные средства | 130 | ||
| Незавершенное строительство | 135 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 140 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Отложенные налоговые активы | 150 | ||
| Итого по разделу I | 190 | 307,2 | 307,2 |
| II. Оборотные активы | |||
| запасы | 210 | 18149,4 | 16467,6 |
|
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| Животные на выращивание и откорме | |||
| Затраты в незавершенном производстве | |||
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 13862 | 10951,6 | |
| Товары отгруженные | 4287,4 | 5516 | |
| Расходы будущих периодов | |||
| Прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 2772,4 | 2435 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 3568,6 | 2008,2 |
| В том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства | 260 | 872,8 | 235,4 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 25363,2 | 21146,2 |
| Баланс | 300 | 25670,4 | 21453,4 |
| ПАССИВ | |||
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал | 410 | 16,8 | 16,8 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал | 430 | ||
|
В том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 723,2 | 1202 |
| Итого по разделу III. | 490 | 740 | 1218,8 |
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| Итого по разделу IV | 590 | ||
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 610 | 10000 | 10000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 14930,4 | 10234,6 |
|
В том числе: поставщики и подрядчики | 14666 | 9902,2 | |
| Задолженность перед персоналом организации | |||
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||
| Задолженность по налогам и сборам | 29,6 | 73 | |
| Прочие кредиторы | 21 | 25,8 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| Итого по разделу V | 690 | 24930,4 | 20234,6 |
| Баланс | 700 | 25671 | 21453,4 |
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства | |||
| В том числе по лизингу | |||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответное хранение | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списания в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование | |||
3. Характеристика и основные показатели работы торгового предприятия
Тип предприятия: Торговое розничное предприятие ООО Корат
Вид деятельности: Торговля продовольственными товарами (бытовая техника)
Торговая площадь: 100 кв.м.
| Базисный период | Отчетный период | |
| 1. Товарооборот (т.р.) | 30200 | 32400 |
| 2. Численность работников (чел) | 24 | 24 |
| 3. Фонд оплаты труда (т.р.) | 360,40 | 381,2 |
| 4. Производительность труда (т.р.) | 2516,66 | 2700 |
| 5. Валовой доход (т.р.) | 5436 | 6480 |
| 6. Издержки обращения (т.р.) | 4508,4 | 4875 |
| 7. Прибыль (т.р.) |
Затраты предприятия (т.р.)
| Базисный период | Отчетный период | |
| Транспортные расходы | 230 | 240 |
| Расходы на оплату труда | 360,4 | 381,2 |
| Отчисления на соц. нужды | 240 | 250 |
| Аренда и содержание зданий, помещений | 1246 | 1250 |
| Расходы на топливо, газ, э/энергию | 80 | 90 |
| Расходы на рекламу | 20 | 30 |
| Амортизация основных средств | 20 | 24 |
| Услуги связи | 40 | 50 |
| Прочие расходы | 2272 | 2559,8 |
| Итого: | 4508,4 | 4875 |
4. Анализ хозяйственной деятельности
Анализ товарооборота в фактических ценах за 2006 год
| Кварталы | Товарооборот базисного периода | Товарооборот отчетного периода | Темпы роста, % | ||
| ∑, т.р. | Уд.вес, % | ∑, т.р. | уд.вес, % | ||
| 1 | 6432 | 21 | 5700 | 18 | 89 |
| 2 | 6494 | 22 | 7700 | 24 | 119 |
| 3 | 8616 | 29 | 8042 | 25 | 93 |
| 4 | 8658 | 28 | 10958 | 33 | 127 |
| Итого | 15100 | 100 | 32400 | 100 | 107 |
Анализ влияния факторов на товарооборот в фактических ценах
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение | Изменение т/о за счет | |
| Численности | Производ. труда | ||||
| Товарооборот (т.р.) | 30200 | 32400 | +2200 | ||
| Численность (чел) | 24 | 24 | 0 | ||
| Производительность труда | 2516,66 | 2700 | +183,34 | 0 | 2200 |
Товарооборот на единицу площади (т.р.)
| Кварталы | т/о базисного периода на 1 кв.м | Т/о отчетного периода на 1 кв.м | Отклонение |
| 1 | 128,64 | 114 | -14,64 |
| 2 | 129,88 | 154 | +24,12 |
| 3 | 172,32 | 160,84 | -11,48 |
| 4 | 173,16 | 219,16 | +46 |
| Итого | 604 | 648 | + 44 |
Анализ товарных запасов на конец периода
Товарные запасы – масса товаров, которая находится в сфере обращения, предназначенная для выполнения т/о и удовлетворения для потребителей населения.
| Базисный период | Отчетный период | Отклонение | |||
| В днях | В сумме | ||||
| т/о за квартал (т/р) | 8658 | 10958 | |||
| Однодневный т/о (т/р.) | 96,2 | 121,76 | |||
| Товарные запасы в сумме на конец периода | 1500,4 | 1680,6 | |||
| Товарные запасы в днях на конец периода | 30 | 28 | -2 | -121,76 | |
Анализ товарооборачиваемости за год
| Однодневный т/о | Товарные остатки на 1 число каждого месяца | Средний товарный запас | Время обращения в днях | Скорость обращения | ||||
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Январь | |||||
| Базисный период | 96,2 | 1400 | 1440 | 1460 | 1500,4 | 1450,06 | 30 | 12 |
| Отчетный период | 121,76 | 1604 | 1646 | 1680,6 | 1636,1 | 27 | 13 | |
| а).отклонения в днях | 3 | |||||||
| б) сумма заморож. (высвобожд.) средств | 182,64 | |||||||
Анализ показателей по труду
| Базисный период | Отчетный период | Темп роста, % | |
| Товарооборот (т/р.) | 30200 | 32400 | +107 |
| Численность работников (чел) | 24 | 24 | -0 |
| Т/о на 1 работника (т/р) | 2516,66 | 2700 | +107 |
| ФОТ (т/р) | 360,4 | 381,2 | +106 |
| Уровень ФОТ (%) | 1,96 | 1,88 | -0,4 |
| Средняя зарплата на 1 работника (т/р.) | 30,04 | 31,76 | +106 |
Влияние на товарооборот: