Курсовая работа: Анализ и оценка финансового состояния АО "Народный Банк Казахстана"
Финансовые взаимоотношения Казахстана с другими странами продолжают носить долговой характер. За период с 2004 г. по 2007 г. и первое полугодие 2006 г. темпы роста внешних обязательств по сравнению с объемом на конец предыдущего года составляли 40%, 70%, 90% и 40% соответственно. Небольшие размеры и недиверсифицированность инструментов рынка ценных бумаг может стать причиной того, что во время кризисных ситуаций портфельные инвестиции негативно скажутся на валютном курсе. Одно из решений этой проблемы - в введении ограничений на потоки краткосрочного капитала. Известно, что ограничение капитальных операций может проводиться с помощью экономических и административных мер. В числе наиболее известных подходов, практикуемых в Чили — установление резервного требования по всем новым иностранным инвестициям, включая торговые кредиты, невозвращенные в течение 1 года. Причем норма резервирования может устанавливаться только на краткосрочный капитал. Такой порядок практически означает налогообложение притока капитала. Однако, следует иметь в виду и то, что ограничения на краткосрочные потоки капитала могут привести к снижению ликвидности валютного рынка и повышению влиятельности обменного курса национальной валюты.
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
2.1 Анализ развития банковских организаций РК
Развитие финансового сектора Казахстана в 2007 году проходило в условиях устойчивого экономического роста, укрепления внешнеэкономической позиции страны, укрепления национальной валюты к доллару США. Средневзвешенный обменный курс тенге в целом за 2007 год составил 135,92 тенге за доллар. C начала года в номинальном выражении тенге укрепился по отношению к доллару США на 9,30%. За 2007 год реальное укрепление тенге по отношению к доллару США составило 15,3%, к евро 7%, и рублю 1,3%.
На конец 2007 года в стране действовало 35 банков второго уровня с суммарным собственным капиталом 1760,3 млрд. тенге, который увеличился за год на 46,9%.
Совокупные активы банков за указанный период увеличились до 2 687 млрд. тенге (на 60,4%). Отметим, что темпы роста активов превышают темпы роста совокупного капитала, что свидетельствует о снижении уровня капитализации банковского сектора
В 2007 году на межбанковском денежном рынке наблюдалось повышение активности банков по размещению ликвидных средств в национальной валюте.
За 2007 год общий объем размещенных межбанковских тенговых депозитов увеличился на 27,0% до 577,9 млрд.тенге, а средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским депозитам снизилась с 2,78% до 2,10%. По долларовым депозитам наблюдалась обратная тенденция, что в основном было связано со снижением курса доллара США. Объем размещения долларовых депозитов уменьшился на 38,6% до 26, 9 млрд.тенге долл. США, а средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам увеличилась с 1,73% до 3,11 %.
Таблица 1.- Исполнение нормативов достаточности капитала
| Наименование показателей | 2006 | 2007 | Прирост, в % |
| Капитал 1-го уровня | 816,5 | 1273,5 | 56,0 |
| Уставный капитал | 593,6 | 930,3 | 56,7 |
|
Нераспределенный чистый доход прошлых лет | 131,6 | 203,8 | 54,9 |
| Капитал 2-го уровня | 385,4 | 545,7 | 41,6 |
| Нераспределенный чистый доход | 101,3 | 207,4 | 104,7 |
| Субординированный долг | 368,0 | 448,9 | 22,0 |
| Капитал 3-го уровня | 1,5 | 1,6 | 60,7 |
| Всего расчетный собственный капитал | 1168,6 | 1760,3 | 50,6 |
Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что совокупный расчетный собственный капитал банков второго уровня с начала 2006 года увеличился на 591,7 млрд.тенге (50,6%) и составил по состоянию на 1 декабря 2007 года 1760,3 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 56,0% до 1273,5 млрд. тенге, капитал второго уровня увеличился на 41, 6% или до 545,7 млрд.тенге.
Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 декабря 2007 года составили К1-0,11 (при нормативе-0,06)(для банка участником которого является банковский холдинг, норматив-0,05), К2-0,14 9при нормативе-0,12)(для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив-0,10)
По полученным результатам можно сделать вывод, что с начала 2006 года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился с 870,4 млрд. тенге на 530,2 млрд. тенге (60,9%) и составил на отчетную дату 1 400,6 млрд.тенге
Анализ совокупных активов банков с начала 2006 года показал, что их размер увеличился на 2 672,5 млрд. тенге (30,1%) и составил на отчетную дату 11 544,5 млрд. тенге (табл.2)
Таблица 2.- Динамика и структура совокупных активов банковского сектора
| Структура совокупных активов | 2006 | 2007 | Прирост, (в %) | ||
|
Млрд. тенге | В % к итогу |
Млрд. тенге | В % к итогу | ||
| Деньги | 145,2 | 1,6 | 210,2 | 1,8 | 44,8 |
| Корреспондентские счета | 835,5 | 9,4 | 804,8 | 7,0 | -3,7 |
| Ценные бумаги | 1 231,2 | 13,9 | 741,3 | 6,4 | -39,8 |
| Вклады, размещенные в других банках | 393,1 | 4,4 | 541,0 | 4,6 | 37,6 |
| Межбанковские займы | 408,8 | 4,6 | 262,4 | 2,3 | -35,8 |
| Займы клиентам | 5 583,0 | 63,0 | 8 543,6 | 74,0 | 53,0 |
| Инвестиции в капитал и субординированный долг | 97,1 | 1,1 | 203,7 | 1,8 | 109,8 |
| Основные средства и нематериальные активы | 93,0 | 1,0 | 159,0 | 1,4 | 71,0 |
| Прочие активы | 85,1 | 1,0 | 78,5 | 0,7 | -7,8 |
| Всего активов | 8 872,0 | 100 | 11 544,5 | 100 | 30,1 |
Проанализировав данные можно сделать вывод, что в структуре активов банков большую долю занимают займы, предоставленные клиентам (74,0%), остатки на корреспондентских счетах (7,0%), портфель ценных бумаг (6,4%), вклады, размещенные в других банках (4,6%). Займы, предоставленные клиентам- увеличились на 2 960,6 млрд.тенге или 53,0%, остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 30,7 млрд.тенге или 3,7%, ценные бумаги- уменьшились на 489,9 млрд. тенге или 39,8%, вклады, размещенные в других банках- увеличились на 147,9 млрд.тенге или на 37,6%, межбанковские займы- уменьшились на 146,4 млрд.тенге или 35,8%, инвестиции в капитал и субординированный долг- увеличилось на 106,6 млрд.тенге или 109,8%.
С начала 2006 года по 12 декабря 2007 года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 30,2 млрд. тенге (40,0%) и составила на отчетную дату 105,8 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились по сравнению с 2006 годом в 4,6 раз и составили на 1 декабря 21,9 млрд. тенге. С начала 2006 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 1 987,6 млрд. тенге (на 17,7%) до 13 230,1 млрд.тенге
Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 59,2%, сомнительных увеличился с 26,9% до 39,8%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 1,0%.
Проанализировав структуру кредитного портфеля банков за рассматриваемый период можно сделать вывод, что доля стандартных кредитов уменьшилась с 52,7% до 42,6%, доля сомнительных кредитов увеличилась с 45,7% до 56,0%, доля безнадежных кредитов составила 1,4
Анализ обязательств показал, что с начала 2006 года общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 2 142,3 млрд. тенге (на 26,8%), и составила на конец отчетного периода 10 143,9 млрд. тенге. Наиболее существенное влияние на увеличение обязательств банков оказал рост объема обязательств перед клиентами, увеличившись на 1 642,8 млрд. тенге до 6 372,2 млрд. тенге.
За рассматриваемые периоды структура обязательств показала, что перед юридическими и физическими лицами с начала 2006 года их количество увеличилось на 1 6642 млрд. тенге или на 35,3% и составили за 2007 года 3 379,1 млрд.тенге. С начала 2006 года вклады физических лиц выросли на 37,7% или на 39,0 млрд.тенге. Данные представлены в таблице 3.
Таблица 3.- Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора
| Показатели | 2006 | 2007 | Прирост, (в %) | ||
|
Млрд. К-во Просмотров: 265
Бесплатно скачать Курсовая работа: Анализ и оценка финансового состояния АО "Народный Банк Казахстана"
| |||||