Курсовая работа: Анализ и оценка финансового состояния АО "Народный Банк Казахстана"
Млрд.
тенге
Анализ ликвидности банков второго уровня показал, что по состоянию на 1 декабря 2007 года уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 декабря 2007 составил 1,44 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности-1,00 при минимальной величине -0,5.
Анализ доходности банков второго уровня показал благоприятную тенденцию. За 2007 год банками второго уровня был получен совокупный чистый доход уплаты подоходного налога в размере 207,4 млрд. тенге ( по состоянию на 1 декабря 2006 года- 45,2 млрд.тенге). совокупный размер доходов составил 1 618,1 млрд.тенге(на 1 декабря 2006 года-784,2 млрд.тенге), расходов- 1410,7 млрд.тенге ( на 1 декабря 2006 года-739,0 млрд.тенге). Данные отражены в таблице 4.
Таблица 4.- Доходность банковского сектора
| Показатели | 2006 | 2007 | Изменение (+/-), в % |
| Доходы, связанные с получением вознаграждения | 553 | 1 119,80 | В 2,0 раза |
| Расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 300,9 | 590,8 | 96,3 |
| Доходы, не связанные с получением вознаграждения | 229,8 | 497,4 | В 2,2 раза |
| Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения | 419,1 | 772,9 | 84,4 |
| Чистый доход (убыток), связанный с получением вознаграждения | -189,3 | -275,5 | 45,5 |
| Непредвиденные статьи | 0,7 | 0,2 | -57,2 |
| Чистый доход уплаты подоходного налога | 63,5 | 253,9 | В 4,0 раза |
| Расходы по выплате подоходного налога | 18,3 | 46,5 | В 2,5 раза |
| Чистый доход после уплаты подоходного налога | 45,2 | 207,4 | В 4,6 раза |
Из данных таблицы можно сделать вывод , что наибольшую долю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам(89,5% или 1 001,7 млрд.тенге), а в структуре процентных расходов - расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов(62,8% или 371,2 млрд.тенге). Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 2,20% (по состоянию на 01.12.06г.-0,86%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE)-18,13% (по состоянию на 01.12.06г-9,57%).
Проанализировав, все показатели можно с уверенностью сказать, что все относительные показатели и их уровень показывают и характеризуют долгосрочную перспективу и хорошую тенденцию к дальнейшему развитию банковского сектора Республики Казахстан.
2.2 Краткая характеристика банка
По результатам 2007 года АО «Народный Банк Казахстана» сохранил лидирующие позиции среди трех банков по темпам роста привлеченных депозитов клиентов, в итоге, на конец года Банк вышел на первое место по объемам клиентских депозитов.
Народный Банк Казахстана является лидирующей региональной финансовой группой, а также лидирующим розничным банком с наибольшим числом клиентов и самой крупной филиальной сетью. Народный Банк представляет собой универсальную финансовую группу, которая предлагает широкий спектр услуг (банковские услуги, пенсионные накопления, страхование, лизинг, брокерско-дилерские услуги, услуги по управлению активами) населению, представителям малого и среднего бизнеса (МСБ), корпоративным клиентам. Рейтинг Банка по оценкам рейтинговых агентств составляет: Moody’s Investor Service (Ba1), Fitch Ratings (BB+) и Standard&Poor’s (BB+).
Чистая прибыль выросла на 49% с 27,2 млрд. тенге в 2006 до 40,5 млрд. тенге в 2007. Прибыль до налогообложения выросла на 44% с 35,6 млрд. тенге до 51,2 млрд. тенге. Чистый процентный доход до отчислений в резервы на обесценение вырос на 53% с 46,5 млрд. тенге до 71,0 млрд. тенге. Чистая процентная маржа снизилась, но сохранилась на стабильном уровне 6.7% в 2007. Чистые доходы по услугам и комиссии выросли на 14% с 21,1 млрд. тенге до 24,2 млрд. тенге. Прочие непроцентные доходы выросли в 3,2 раза с 5,3 млрд. тенге до 17,1 млрд. тенге
Дох