2

3

Реальность

Ограничен ли доступ к бланкам счетов-фактур за реализацию?

Заполняются ли пронумерованные транспортные накладные или другие документы на отгрузку?

+

+

4

5

6

Полнота

Пронумерованы ли бланки счетов-фактур за реализацию?

Контролируется ли последовательность нумерации для выявления неучтенных счетов-фактур?

Контролируется ли последовательность нумерации для выявления неучтенных транспортных накладных?

+

+

+

7

Утверждение

Утверждаются ли продажи в кредит до отгру