Курсовая работа: Бизнес-план ОАО "Снежавтотранс" на 2008-2010 годы
Ц - цена за единицу оказанных услуг.
ПС - постоянные расходы в себестоимости всего выпуска.
ПР - переменные расходы в себестоимости единицы оказанных услуг.
Тогда условие безубыточности можно выразить уравнением:
Ц * X = ПС + ПР * X
X= ПС / Ц - ПР
ПС = 513,8 тыс. руб.
ПР = 1,45 руб.
Ц=14,1руб
Х = 513,8/ 14,1 - 1,45 = 40,6
Построение графика безубыточности.
1. "Совокупный доход" - линия выручки от реализации услуг.
2. "Постоянные расходы" - проходит параллельно оси "Объем оказанных услуг"
3. "Переменные расходы" - график суммарных расходов.
4. Порог рентабельности определяется из уровня равенства выручки от реализации услуг и суммарных расходов. Это равенство обеспечивается в точке пересечения выручки с линией суммарных расходов. Этой точке соответствует объем оказанных услуг 40,6, который был уже получен ранее с помощью уравнения.
ПОТРЕБНОСТЬ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ.
Численность водителей и ремонтных рабочих рассчитывается на основе производственной программы по эксплуатации подвижного состава, плана по ТО и ТР, она непосредственно зависит от числа единиц подвижного состава и может меняться в большую или меньшую сторону, в зависимости от того увеличивается или уменьшается парк подвижного состава.
Численность служащих, специалистов, младшего персонала напрямую зависит от численности парка подвижного состава. Эта численность утверждается в штатном расписании, в соответствии с масштабами предприятия.
В данном плане по труду и заработной плате численность водителей и ремонтных рабочих приведена с учетом численности парка подвижного состава.
СВОДНЫЙ ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ.
| 1 год | 2 год | 3 год | ||||
| Наименование категории работников | Кол. чел. |
Сумма з/п. тыс. руб. | Кол. чел. |
Сумма з/п. тыс. руб. | Кол. чел. |
Сумма з/п. тыс. руб. |
| Численность работников, всего: | 28 | 3227 | 28 | 3388,5 | 30 | 3485,5 |
| В том числе: водители | 14 | 2691 | 14 | 2825 | 16 | 2918 |
| Ремонтные рабочие | 5 | 327,4 | 5 | 343,5 | 5 | 353,5 |
| ИТР | 5 | 57,6 | 5 | 60,5 | 5 | 62,2 |
| Служащие | 2 | 61 | 4 | 64 | 2 | 66,5 |
| МОП | 2 | 90,4 | 2 | 95 | 2 | 97,6 |
Суммы заработной платы приведены с учетом повышения окладов в связи с инфляцией.
2 год - увеличение окладов:
водители на 5% ремонтные
рабочие - на 5%
ИТР и служащие - на 5%