Курсовая работа: Бизнес-планирование деятельности туристской фирмы
Туристическая фирма «Японский сад» арендует офисное помещение по адресу СПб., Каменоостровский пр., общей площадью 50 м2 .
От состояния офиса во многом зависит эффективность туристической деятельности. Удобные подходы к офису, чистота и аккуратность, наличие офисной мебели, оргтехники – все это в совокупности располагает потенциальных клиентов и оказывает влияние на конкурентоспособность реализуемых услуг.
В табл. 2 представлена информация о потребности в элементах основных средств и нематериальных активов.
Таблица 2.
Потребность в элементах основных средств и нематериальных активов
| Показатели | Цена, тыс. руб. | Количество | Стоимость, тыс. руб. |
| Элементы основных средств | |||
| 1. Офисный стол | 2,5 | 7 | 17,5 |
| 2. Офисный стул | 0,5 | 7 | 3,5 |
| 3. Офисное кресло | 1,0 | 4 | 4,0 |
| 4. Шкаф | 3,0 | 4 | 12,0 |
| 5. Персональный компьютер | 17,0 | 7 | 119,0 |
| 6. Оргтехника | 10,0 | 4 | 40,0 |
| Итого: | 196,0 | ||
| Нематериальные активы | |||
| 1. Стандартная программа Microsoft Office | 2,3 | 7 | 16,1 |
| 2. Специальная программа «САМО-Турагент» | 1,8 | 7 | 12,6 |
| Итого: | 28,7 | ||
| Всего: | 224,7 | ||
В табл. 3 представлен расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств с применением линейного метода.
Таблица 3.
Расчёт амортизационных отчислений по элементам основных средств
| Элементы основных средств | Стоимость, тыс. руб. | Срок службы, мес. (n) |
Норма амортизации, % К=1/n*100 | Ежемесячные амортизационные отчисления, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4=1/[3]*100 | 5=[1]*[4]/100 |
| 1. Офисный стол | 17,5 | 72 | 1,39 | 0,24 |
| 2. Офисный стул | 3,5 | 36 | 2,78 | 0,10 |
| 3. Офисное кресло | 4,0 | 36 | 2,78 | 0,11 |
| 4. Шкаф | 12,0 | 96 | 1,04 | 0,12 |
| 5. Персональный компьютер | 119,0 | 60 | 1,67 | 1,99 |
| 6. Оргтехника | 40,0 | 60 | 1,67 | 0,67 |
| Итого: | 196,0 | - | - | 3,23 |
Ежегодная сумма амортизационных отчислений по основным средствам составит 3,23*12=38,76 тыс. руб.
Для начисления амортизации по нематериальным активам можно применить метод ускоренной амортизации, т.к. они подвержены угрозе морального износа, при котором, в 1 год списывается 20%, а во 2 год – оставшаяся сумма.
В 1 год амортизационные отчисления по нематериальным активам составят 28,7*0,2=5,74 тыс. руб., а во 2 год – оставшаяся сумма (28,7-5,74=22,96) 22,96 тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений составит:
за 1 год ((38,76+5,74)=44,5) 44,5 тыс. руб.,
за 2 год – ((38,76+22,96)=61,72) 61,72 тыс. руб.
Расчёт годового фонда оплаты труда представлен в табл. 4.
Таблица 4.
Расчёт фонда заработной платы
|
№ п/п | Должность | Количество | Должностной оклад, руб. | Фонд заработной платы, тыс. руб. | ЕСН |
| 1. | Генеральный директор | 1 | 24000 | 288,0 | 74,88 |
| 2. | Бухгалтер | 1 | 20000 | 240,0 | 62,4 |
| 3. | Менеджер по выездному туризму | 2 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 4. | Менеджер по бронированию авиа и железнодорожных билетов | 1 | 16000 | 192,0 | 49,92 |
| 5. | Менеджер паспортно-визового отдела | 1 | 15000 | 180,0 | 46,8 |
| 6. | Менеджер по продажам | 1 | 17000 | 204,0 | 53,04 |
| 7. | Курьер | 1 | 10000 | 120,0 | 31,2 |
| Итого: | 8 | - | 1416,0 | 368,16 | |
Расчёт общих затрат, связанных с деятельностью туристического агентства представлен в табл. 5.
Таблица 5.
Расчёт себестоимости оказываемых услуг
| Показатели | 1 год | В том числе поквартально: | 2 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Переменные затраты | ||||||
| 1. Количество туруслуг, ед. | 353 | 101 | 107 | 84 | 61 | 353 |
| 2. Себестоимость туруслуг, руб./ед.[5] | 35400 | |||||
| 3. Общая стоимость туруслуг, тыс. руб. (1*2) | 12496,2 | 3575,4 | 3787,8 | 2973,6 | 2159,4 | 12496,2 |
| Постоянные затраты | ||||||
| 1. Арендная плата, тыс. руб. | 180 | 45 | 45 | 45 | 45 | 180 |
| 2. Заработная плата, тыс. руб. | 1416 | 354 | 354 | 354 | 354 | 1416 |
| 3. ЕСН, тыс. руб. | 368,16 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 92,04 | 368,16 |
| 4. Амортизационные отчисления, тыс. руб. | 44,5 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 11,125 | 61,72 |
| 5. Канцелярские принадлежности, тыс. руб. | 15 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 3,75 | 15 |
| 6. Обслуживание ПК и оргтехники, тыс. руб. | 10 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 10 |
| 7. Услуги связи, тыс. руб. | 20 | 5 | 5 | 5 | 5 | 20 |
| Итого постоянных затрат (1+2+3+4+5+6+7): | 2053,66 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 513,415 | 2070,88 |
| Общая сумма затрат | 14549,86 | 4088,815 | 4301,215 | 3487,015 | 2672,815 | 14567,08 |
2.3 Исследование туристского рынка
Туристический бизнес – одна из наиболее динамично развивающихся отраслей экономики. В России годовой оборот отрасли, по разным оценкам, составляет до 8 млрд. долл[6] .
Количество туристических агентств в среднем увеличивается почти в 2 раза ежегодно, что говорит о высокой прибыльности этого бизнеса.
Увеличивается численность российских туристов, выезжающих за границу – ежегодно темп роста составляет порядка 20%.
Для определения ёмкости анализируемого рынка рассмотрим динамику выезжающих россиян со всей территории страны в Японию за последние 4 года (см. табл. 6).