Курсовая работа: Финансовое бизнес планирование на предприятии ОАО Уралэластотехника

- Собственный капитал предприятия (активы-пассивы).

- Итого пассивов и собственного капитала предприятия.

План по источникам и использованию средств должен показать источники получения средств и их использования, изменения активов предприятия за определенный период. План дает возможность определить взаимосвязь между источниками средств и оборотным капиталом предприятия. Предприниматели, акционеры и инвесторы могут точнее определить финансовое положение предприятия, оценить эффективность принятой финансовой политики и результаты хозяйственной деятельности.

План по источникам и использованию средств включает следующие показатели:

* средства из всех источников, в т.ч.: ссуды (долгосрочные, краткосрочные), чистая прибыль, амортизация, прочие собственные средства.

* использование средств, в т.ч.: покупка оборудования , сооружений; прирост запасов сырья, материалов; погашение ссуд; покупка ценных бумаг; выплата дивидендов и др.

* прирост оборотного капитала.

Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).

Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции,

рассчитывается на основе данных, прогнозируемых в соответствующих разделах бизнес-плана. Если намечается производство не одного, а нескольких видов продукции (услуг), то совокупный объем производства, обеспечивающий безубыточность, можно рассчитывать по следующей формуле;

Мп = Вр. – У пер.расх.

Мп = 1 351 961 – 836 800 = 515 161 т.руб.

У пер.расх. – условно- переменные расходы;

Вр - выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;

К м.п. = Мп / Вр

Мп – прибыль маржинальная;

К м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381

П = З пост. / К м.п.

где П - объем производства продукции;

З пост. - сумма постоянных затрат, необходимых для

производства продукции;

К м.п. – коэффициент маржинальной прибыли;

П = 393100 / 0,381 = 1031750 тыс.руб.

Основным разработчиком финансового плана бизнес- плана и раздела «Стратегия финансирования» является финансовый менеджер предприятия.

2. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым планом.

2.1. Характеристика предприятия .

В 1941 году на базе трех эвакуированных на Урал заводов: Московский

«Каучук», Ленинградский «Красный треугольник» и Киевский «Красный резинщик» образовался Свердловский завод резиновых технических изделий. 16.12.1941г. на оборонные заводы и для действующей армии была отправлена первая продукция и эта дата считается днем рождения завода.

25.10. 1991г. Приказом Миннефтехимпрома СССР Свердловский завод резиновых технических изделий был переименован в Уральский завод резиновых технических изделий.

Предприятие зарегистрировано 25 июня 1993г. (регистрационный № 01843), в Управлении государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности г. Екатеринбурга. Организационно-правовая форма предприятия – Открытое Акционерное Общество «Уралэластотехника». Сокращенное наименование ОАО « УЭТ ». Юридический адрес Россия, 620003 г. Екатеринбург, ул. Титова 17.

ОАО «Уралэластотехника » является коммерческой организацией, созданной на неопределенный срок и имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.

- Организационно правовая форма организации - Открытое акционерное обществ.

- Сведения об учредителях – Городской комитет по управлению государственным имуществом г. Екатеринбурга.

- Размер уставного капитала – 539 тыс.руб.

- Основной вид деятельности – Производство и реализация резиновых технических изделий.

Организационная структура. ( Приложение № 1)

Входят основное и вспомогательное (обслуживающее) производство:

Основное производство :

- Подготовительный цех № 1 – выпускает вальцованные и каландрованные резиновые смеси различного свойства, обеспечивает все производство завода, кроме того изготавливает товарные резины.

- Рукавный цех № 5 – выпускает рукава , в цехе есть участки изготовления клеев и прорезиненных тканей. В настоящее время завод выпускает ткань НТ-7 (на основе стеклоткани, работоспособной при температуре до +250 градусов по Цельсию).

- Цех формовой и неформовой техники № 9 – выпускает обширную номенклатуру изделий, изготавливаемых формовым и неформовым способом из резин.

- Цех транспортерных лент и приводных ремней № 10 – выпускает конвейерные ленты различного типа длиной 94, 106 и 150 метров и шириной до 3500 мм. Ленты изготавливаются на основе тканей из комбинированных волокон и синтетических тканей из комбинированных волокон и синтетических высокопрочных тканей с количеством прокладок в каркасе лент от 1 до 8.

- Подразделения основного производства подчиняются ПДО – производственно диспетчерскому отделу, который планирует производственное задание по товарной продукции и контролирует его выполнение, рассчитывает потребность полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, формирует план поставок товарно-материальных ценностей.

- Цех внутризаводского транспорта – является вспомогательным цехом, обеспечивает автотранспортом подразделения завода.

- Дирекция по коммерческой работе – занимаются изучением рнков сбыта, стратегическим планированием, прогнозированием, рекламой, материально- техническим обеспечением производства и реализацией продукции.

- Техническая дирекция вспомогательное подразделение – это обслуживание, ремонт, модернизация оборудования, техническое перевооружение и развитие производства, охрана труда и окружающей среды, обеспечение производства охлаждающей водой и сжатым воздухом, обеспечение производства и жилого фонда теплоэнергией.

- Дирекция по качеству – это повышение конкурентоспособности, улучшение качества выпускаемой продукции, разработка новых технологий , внедрение новых материалов и их экономия, обеспечение функционирования и совершенствования системы менеджмента качества предприятия.