Курсовая работа: Інвестиційні інструменти управління проектами
Зарплата
(грн./міс)
Зарплата
($ US/міс)
На етапі експлуатації проекту рівень заробітної плати щорічно зростатиме на рівень інфляції, прийнятий в проекті. Рівень додаткових нарахувань на фонд заробітної плати в пенсійно-соціальні фонди прийнятий на рівні 39% на весь етап проекту. Проектний курс в проекті становить 8,0 грн./за 1 долар США (стан на 1 листопада 2009 року).
Таблиця 2.2. Загальні щомісячні витрати на утримання клубу
| Назва |
Сума (грн.) |
Сума ($ US) | Платежі |
| Керування | |||
| Телефонний зв'язок | 1 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Мобільний зв'язок | 3 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Виробництво | |||
| Електроенергія | 2 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Послуги утримання полей для гольфу | 2 500,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Комунальні послуги (газ, водопостачання, каналізація) | 5 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Аксесуари для міні-гольфа | 2 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Видаткові матеріали для бара та ресторану (транспорт+продукти) | 55 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Маркетинг | |||
| Реклама | 2 000,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Усього витрат експлуатації | 72 500,00 | Щомісяця, весь проект | |
| Амортизаційні витрати | За розра-хунком | Щомісяця, весь проект |
Наведені в табл. 2.3 прогнози доходів при середньостатистичній (по іншим клубам в Україні) часовій завантаженості гравцями гольф-полів клубу у порівнянні з поточними рівнями витрат на експлуатацію міні-гольф клубу показують, що рівень беззбитковості поточної роботи клубу настає при 24% фактичній завантаженості гральних полів відносно середньостатистичного прогнозу.
Таблиця 2.3
Загальні щомісячні планові доходи клубу
| Назва | Одночасна максимальна кількість гравців на полі | Середня сума доходу клубу в час, грн./час |
Середній час повної загрузки на день | Розрахункова сума доходу клубу за місяць, грн |
| Об’єкт інфраструктури | ||||
| Поле міні-гольфу класу «пітч&патт» | 36 | 100 | 3 | 324 000 |
| Поле міні-гольфу класу «ландшафтний парково-камяний 4 рівневий» | 12 | 80 | 4 | 115 200 |
| Поле міні-гольфу класу «ландшафтний піщано-озерний 2 рівневий» | 10 | 80 | 4 | 96 000 |
| Модульно-тренувальне поле міні-гольфу класу «Паттінг грін» | 12 | 55 | 3 | 59 400 |
| Модульне поле міні-гольфу класу «Дитячий казковий міні-гольф» | 12 | 30 | 2 | 21 600 |
| Критий зал на 6 «електронних» гольф – тренажерів | 6 | 150 | 8 | 216 000 |
| Послуги тренера на гольф – полях | 6 | 75 | 8 | 108 000 |
| Сумарний дохід від послуг гольф-ігор (грн./міс) | 940 200 | |||
| Допоміжний об'єкт інфраструктури | ||||
| Ресторан | 50 | 85 | 2 | 255 000 |
| Бар | 30 | 50 | 4 | 180 000 |
| Басейн, SPA, сауна | 25 | 50 | 4 | 150 000 |
| Прокат інвентаря | 100 | 10 | 4 | 120 000 |
| Готельні послуги | 60 | 25 | 12 | 540 000 |
| Загальна сума доходів клубу за всі послуги (грн./міс) | 2 285 200 |
Згідно з вихідними даними етапу побудови міні-гольф клубу:
– обсяг залученої капітальної інвестиції на 0-році проекту становить 9 млн. доларів США, або 72 млн. грн. (по курсу НБУ 8,0 грн./1 долар США – листопад 2009 року);
– прямі інвестиції залучені під передачу інвесторам акцій створеного ЗАТ «Одеса гольф-клуб» при умовах дивідендної доходності акцій не менше 32% на рік від номіналу вартості капітальної інвестиції та при умові кумулятивності акцій, тобто можливості накоплення дивідендів та сплати їх інвесторам с 3 року експлуатації проекту;
– номінальна сума прямої інвестиції повертається по закінченню життєвого циклу проекту інвесторам, гольф-клуб продається новим власникам за залишковою вартістю основних фондів;
– допускається зменшення обсягів прямих капітальних інвестицій за рахунок залучення довгострокових банківських кредитів під заставу основних фондів міні-гольф клубу та придбання у фінансовий лізинг обладнання клубу;
– джерелом сплати банківського кредиту та лізингу, разом з відсотками за користування банківським кредитом та лізинг обладнання, є амортизаційні відрахування частки доходу на рівні, який допускається Законом України «Про оподаткування прибутку підприємств».
Основні фонди підприємства, згідно Закону України «Про податок на прибуток підприємств» підлягають розподілу за такими групами:
група 1 – будівлі, споруди, їх структурні компоненти та передавальні пристрої, в тому числі жилі будинки та їх частини (квартири і місця загального користування), вартість капітального поліпшення землі;
група 2 – автомобільний транспорт та вузли (запасні частини) до нього; меблі; побутові електронні, оптичні, електромеханічні прилади та інструменти, інше конторське (офісне) обладнання, устаткування та приладдя до них;
група 3 – будь-які інші основні фонди, не включені до груп 1, 2 і 4;
група 4 – електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, інші інформаційні системи, комп'ютерні програми, телефони (у тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує вартість малоцінних товарів (предметів).
Балансова вартість групи основних фондів (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу визначається за формулою:
Б(а) = Б (а-1) + П (а-1) – В (а-1) – А (а-1), де:
Б(а) – балансова вартість групи (окремого об'єкта основних фондів групи 1) на початок розрахункового кварталу;