Курсовая работа: Хищение леса

2) замаскированное хищение, совершаемые с использованием подлога учетных документов, приходных или расходных записей в учетных реестрах; создания неучтенных излишков в торговых и складских организациях; создании неучтенных излишков в процессе заготовки леса.

Иногда эти хищения маскируются инсценированными кражами и пожарами.

Сложность раскрытия хищений леса состоит в том, что в их совершении принимают участие материально-ответственные лица, которые хорошо знают возможности использования для этих целей технологий производства и применяют свои специальные познания для сокрытия следов преступления.

Каждый из вышеуказанных способов хищений имеет разнообразный механизм его применения. Например, подлог может выражаться в подлинности оформления документа, но с ложным содержанием, или в подделке самого документа, причем подделка сама по себе имеет много способов; неучтенные излишки в производстве леса могут быть созданы путем завышения его расхода.

Данные о способе совершения присвоения или растраты являются ключевыми в криминалистической характеристике, ибо позволяют правильнее определить место и предмет хищения, лиц, участвующих в нем, конкретные обстоятельства, подлежащие выяснению, характер и местонахождение следов преступления, документов, подлежащих изучению.

Обстановка совершения хищения складывается из условий, в которых действует расхититель, ее структурные элементы характеризуют место и время совершения хищения, особенности работ, кредитно-финансовых операций, при которых расхищается имущество, состояние контроля за сохранностью материальных и денежных ценностей, уровень механизации хозяйственных и кредитно-финансовых операций. Все эти категории существуют. Как правило, продолжительное время и не исчезают к моменту начала расследования. /11.стр 488/

Для обстановки, в которой совершаются присвоение или растрата, обычно свойственно следующее: невысокий технико-организационный уровень хозяйственной и кредитно-финансовой деятельности и ненадлежащий контроль за сохранностью имущества; не налаженная должным образом служба бухгалтерского учета и отчетности; атмосфера безразличия к случаям мелких хищений.

Выявление данных об обстановке, в которой совершались хищения, имеет важное значение для уяснения всех деталей способа и механизма совершения хищений леса.

Профессор Н.А.Селиванов, характеризует личность преступника по следующим критериям:

1.расхитители-дельцы, часто являющиеся организаторами или активными участниками преступных групп расхитителей. Чаще всего это лица с ярко выраженными негативными жизненными установками, особенно склонные к различным аферам. Вместе с тем хорошо разбирающиеся в хозяйственно-финансовых операциях.

2.расхитители-рвачи (стяжатели) с близкими (по сравнению с представителями первого типа) жизненными взглядами и особенно склонные к накопительству, присвоению чужого имущества.

3.расхитители, ставшие таковыми не в силу своих отдельных негативных личностных черт, а под влиянием преступного давления.

4.ранее судимые лица.

Знание указанных типов расхитителей, их личностных особенностей, умелое выявление этих данных в процессе расследования весьма важны для уяснения возможных способов, механизмов хищений, выявления лиц, причастных к нему, и роли в данном преступном деянии.

1.1 Обстоятельства, подлежащие доказыванию

В первую очередь необходимо собрать информацию о событии преступления (факт преступного завладения имуществом, размер ущерба, предмет преступного посягательства).

Источники хищения могут быть выявлены: проверкой данных бухгалтерского учета, если было похищено учтенное имущество; установление подлога в документах расшифровкой подложных учетных записей в случаях замаскированных хищений; обнаружение конкретных фактов создания неучтенных резервов имущества, если имеет место хищение неучтенного имущества.

Похищенное имущество выявляется: при транспортировке его к месту реализации; в местах реализации; в скрытых местах хранения похищенного леса; непосредственно у преступников.

Следует учитывать, что похищенное имущество на момент расследования может и не существовать, так как обычно оно имеет потребительскую ценность, переводится в процессе реализации в деньги.

В процессе расследования похищенного леса должны быть установлены: его назначение, количественные и качественные характеристики, стоимость.

К обстоятельствам подлежащим доказыванию следует отнести способ и обстановку совершения преступления. Выбор расхитителями способа действий обусловлен рядом обстоятельств:

обстановкой совершения растраты, характером предприятия, режимом его работы, постановкой контроля и учета;

наличием доступа к объекту посягательства;

наличием у преступника полномочий выполнить какие-либо действия в отношении лесоматериала;

особенностями личностных свойств подозреваемого;

цель и мотив совершения преступления;

поведением других лиц, связанных с подозреваемым.

Влияние обстановки на выбор способа подготовки, совершения или сокрытия следов растраты проявляется в том, что расхитители либо используют факторы, способствующие их преступной деятельности, такие, как запущенный бухгалтерский учет, либо стараются изменить условия деятельности предприятия в нужном для них направлении. Так, создавая благоприятную среду для реализации преступных замыслов, преступник может воздействовать на ревизоров или лиц, осуществляющих функцию охраны, посредством их подкупа и затем шантажа.

Чтобы выявить всех участников преступления, необходимо выяснить их образ жизни, потребности, круг знакомств, характер их взаимоотношений. В группу расхитителей могут входить: