Курсовая работа: Комплексный анализ деятельности ОАО АБ Россия
Итак целью исследования является комплексный анализ деятельности банка.
Для достижения необходимых результатов нужно выполнить следующие задачи:
- Дать характеристику банку ОАО «АБ «РОССИЯ»;
- Провести анализ бухгалтерского баланса ОАО «АБ «РОССИЯ»;
- Провести анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»;
- Провести анализ пруденциального надзора ОАО «АБ «РОССИЯ»;
- Дать прогноз банку на предстоящий год банку ОАО «АБ «РОССИЯ».
Краткая экономическая характеристика
ОАО «АБ «РОССИЯ» является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для корпоративных и частных клиентов. Банк был зарегистрирован в 1990 году и относится к числу первых финансово-кредитных организаций в стране, без потерь пережил все финансовые кризисы 90-ых – сохранил активы и всегда своевременно выполнял обязательства перед клиентами.
С самого начала деятельности активность Банка была направлена на поддержку предприятий важнейших отраслей промышленности. Стиль работы основан, с одной стороны, на разумном консерватизме, а с другой – на осмотрительности и гибкости в финансовой политике, своевременном и масштабном освоении новых продуктов и технологий.
В 2008 году Банк смог продемонстрировать стабильно высокие финансовые результаты. Основой успеха стала умеренно консервативная политика размещения средств, в результате которой были ограничены вложения в ценные бумаги, и динамичное развитие корпоративного бизнеса.
Банк рос и развивался как крупный региональный банк, обслуживающий системообразующие предприятия Северо-Западного региона, прежде всего, Санкт-Петербурга. В 2000 году Банк начал экспансию в другие регионы: сначала за счет открытия филиала в Москве, затем за счет привлечения на обслуживание (в том числе дистанционное) клиентов федерального масштаба, имеющих подразделения в различных регионах страны. ОАО «АБ «РОССИЯ» не исключает дальнейшего расширения своего присутствия как на российском рынке, так и за его пределами.
Банк реализует политику максимальной эффективности бизнеса, осуществляя стратегические инвестиции в различных секторах экономики. На сегодняшний день в банковскую группу входит самый динамично развивающийся страховщик – группа СОГАЗ, группа лизинговых компаний «Зест», Национальная медиагруппа, куда входят телеканалы РЕН-ТВ и ТРК 5-ый канал, ОАО «НТК» и ряд сервисных компаний.
ОАО «АБ «РОССИЯ» готов предложить своим клиентам практически весь спектр банковских услуг. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, а также лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской, брокерской и депозитарной деятельности. В 2007 году Банк получил лицензию ФСФР на управление ценными бумагами. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов.
Открытостью и реальными коммерческими успехами Банк заслужил доверие западных партнеров. В 2009 году Рейтинговое агентство Fitch Ratings подтвердило долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») ОАО «АБ «РОССИЯ» на уровне «B-» (B минус), прогноз «Стабильный». Другие рейтинги Банка подтверждены на следующих уровнях: долгосрочный РДЭ «B-» (B минус)/ прогноз «Стабильный», краткосрочный РДЭ «B», национальный долгосрочный рейтинг «BB-(ВВ минус)(rus)»/ прогноз «Стабильный», индивидуальный рейтинг «D/E», рейтинг поддержки «5».
ОАО «АБ «РОССИЯ» рейтинговым агентством «Эксперт РА» присвоен рейтинг кредитоспособности А+ («очень высокий уровень кредитоспособности»).
Таблица 1. Основные показатели деятельности банка ОАО «АБ «РОССИЯ»
| Показатели | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | отклонение 01.01.2008 | отклонение 01.01.2009 |
| 1. Активы, тыс.руб. | 38037198,00 | 57335003,00 | 105126366,00 | 19297805,00 | 47791363,00 |
| 2. Доходные активы, тыс.руб. | 35197721,00 | 53867145,00 | 69740834,00 | 18669424,00 | 15873689,00 |
| 3. Уставный капитал + Фонды, тыс.руб. | 888978,00 | 472448,00 | 470923,00 | -416530,00 | -1525,00 |
| 4. Чистые процентные доходы, тыс. руб. | 1592367,00 | 1810223,00 | 3092629,00 | 217856,00 | 1282406,00 |
| 5. Чистая прибыль, тыс. руб. | 716775,00 | 874508,00 | 1132006,00 | 157733,00 | 257498,00 |
| 6. Экономическая отдача активов | 0,04 | 0,08 | 0,07 | 0,03 | 0,00 |
| 7. Экономическая отдача собственного капитала | 0,46 | 0,78 | 1,11 | 0,32 | 0,34 |
| 8. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы),% | 4,52 | 3,36 | 4,43 | -1,16 | 1,07 |
| 9. Чистая процентная маржа (в расчете на активы),% | 4,19 | 3,16 | 2,94 | -1,03 | -0,22 |
| 10. Собственные средства | 3636849,00 | 5577460,00 | 6723486,00 | 1940611,00 | 1146026,00 |
| 11. Проценты полученные и аналогичные доходы | 2545238,00 | 3940832,00 | 7172755,00 | 1395594,00 | 3231923,00 |
| 12. Проценты уплаченные и аналогичные расходы | 952871,00 | 2130609,00 | 4080126,00 | 1177738,00 | 1949517,00 |
| 13. Прибыль за отчетный период | 716775,00 | 874508,00 | 1132006,00 | 157733,00 | 257498,00 |
| 14. Рентабельность активов, % | 1,88 | 1,53 | 1,08 | -0,35 | -0,45 |
Из этих данных мы видим что активы увеличивались с каждым годом, в месте с ними так же увеличились и доходные активы, это положительный фактор, так как это произошло за счет активных операций.
Уставный капитал банка снижается, что говорит о не надежности банка. Уставный капитал является одним из важнейших показателей, позволяющих получить представление о размерах и финансовом состоянии.
Чистая прибыль с каждым годом все растет и растет, что является положительным фактором.
Экономическая отдача активов на 2007г составила 0,04%, на 2008г она увеличилась в 2 раза и составила 0,08%, а на 2009г она уменьшилась и составила 0,07%. Это является отрицательным фактором, так как экономическая отдача активов в 2009г сократилась по сравнению с 2008г.
Экономическая отдача собственного капитала с каждым годом увеличивалась, так в 2007г она составляла 0,46%, в 2008г она составила 0,78% и в 2009г она стала 1,11%, что является положительным фактором.
Собственные средства банка с каждым годом увеличиваются, это говорит о том, что у банка уменьшаются заемные средства и ему приходится увеличивать собственные средства, что является негативным фактором.
Прибыль банка в 2008г увеличилась на 22%, а в 2009г на 29%, что является положительным фактором.
Рентабельность активов с каждым годом уменьшается, так в 2007г рентабельность активов составляла 1,88%, на 2008г составляла 1,53% и в 2009г она составила 1,08%, что говорит больших операционных расходах.
Глава 1. Анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2. Анализ бухгалтерского баланса ОАО «АБ «РОССИЯ»
| NN | Наименование статей бухгалтерского баланса | 01.01.09 | 01.01.08 | Удел вес на 2009г | Удел вес на 2008г | Абсол отклон | Темп роста |
| I. Активы | |||||||
| 1 | Денежные средства | 559305 | 225268 | 0,53 | 0,39 | 334037 | 2,48 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 15977391 | 1771853 | 15,20 | 3,09 | 14205538 | 9,02 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 125381 | 763915 | 0,12 | 1,33 | -638534 | 0,16 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 15815311 | 343196 | 15,04 | 0,60 | 15472115 | 46,08 |
| 4 | Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 2171631 | 12407768 | 2,07 | 21,64 | -10236137 | 0,18 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 64944378 | 39424970 | 61,78 | 68,76 | 25519408 | 1,65 |
| 6 | Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 534423 | 2034407 | 0,51 | 3,55 | -1499984 | 0,26 |
| 6.1 | Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 60879 | 60474 | 0,06 | 0,11 | 405 | 1,01 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 2090402 | 0 | 1,99 | 0,00 | 2090402 | |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1098185 | 637547 | 1,04 | 1,11 | 460638 | 1,72 |
| 9 | Прочие активы | 1935340 | 489994 | 1,84 | 0,85 | 1445346 | 3,95 |
| 10 | Всего активов | 105126366 | 57335003 | 100,00 | 100,00 | 47791363 | 1,83 |
| II. Пассивы | |||||||
| 11 | Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 4000000 | 0 | 3,80 | 0,00 | 4000000 | |
| 12 | Средства кредитных организаций | 4095809 | 900744 | 3,90 | 1,57 | 3195065 | 4,55 |
| 13 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 82481298 | 46960586 | 78,46 | 81,91 | 35520712 | 1,76 |
| 13.1 | Вклады физических лиц | 5725695 | 3546301 | 5,45 | 6,19 | 2179394 | 1,61 |
| 14 | Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 860640 | 0 | 0,82 | 0,00 | 860640 | |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 5645431 | 3383654 | 5,37 | 5,90 | 2261777 | 1,67 |
| 16 | Прочие обязательства | 1134705 | 394453 | 1,08 | 0,69 | 740252 | 2,88 |
| 17 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 184997 | 118106 | 0,18 | 0,21 | 66891 | 1,57 |
| 18 | Всего обязательств | 98402880 | 51757543 | 93,60 | 90,27 | 46645337 | 1,90 |
| III. Источники собственных средств | 0,00 | ||||||
| 19 | Средства акционеров (участников) | 449950 | 449950 | 0,43 | 0,78 | 0 | 1,00 |
| 20 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | 0 | |
| 21 | Эмиссионный доход | 3373370 | 3373370 | 3,21 | 5,88 | 0 | 1,00 |
| 22 | Резервный фонд | 22498 | 20973 | 0,02 | 0,04 | 1525 | 1,07 |
| 23 | Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | -38750 | 0 | -0,04 | 0,00 | -38750 | |
| 24 | Переоценка основных средств | 404900 | 103 | 0,39 | 0,00 | 404797 | 3931,07 |
| 25 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1379512 | 858556 | 1,31 | 1,50 | 520956 | 1,61 |
| 26 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1132006 | 874508 | 1,08 | 1,53 | 257498 | 1,29 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 6723486 | 5577460 | 6,40 | 9,73 | 1146026 | 1,21 |
| 28 | Всего пассивов | 105126366 | 57335003 | 100,00 | 100,00 | 47791363 | 1,83 |
| IV. Внебалансовые обязательства | |||||||
| 29 | Безотзывные обязательства | 17268516 | 10558146 | ||||
| 30 | Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства | 1745120 | 2184925 | ||||
Анализ пассивов показывает, что доля собственных средств на 2008г составляет 9,73%, на 2009г составляет 6,83%, то есть доля собственного капитала уменьшилась за счет увеличения величины привлеченных средств с 90,27% до 93,60%. Данное изменение является положительным, так как у банка увеличились ресурсы: средства клиентов на 35520712 тыс.руб., выпущенные долговые обязательства на 2261777 тыс.руб., прочие обязательства на 740252 тыс.руб.
Средства клиентов на отчетную дату остались без изменений. Резервный фонд вырос на 1525тыс.руб, это не такая значительная сумма, но тем не менее.