Курсовая работа: Комплексный анализ деятельности ОАО АБ Россия
Δ1 = 3744650,9292 - 2132010,6044 = 1612640,3248
Δ2 = 4124064,9 - 3744650,9292 = 379413,9708
Процентные расходы увеличились на 1949517 тыс.руб. - это отрицательный фактор, так как это связано с ростом процентной ставки на 0,41% т.е. на 379413,97 тыс.руб.
Средства клиентов увеличились на 35520712 тыс.руб. За счет этого увеличились процентные расходы на 1612640,32 тыс.руб.
2.3 Факторный анализ рентабельности активов и капитала банка
Таблица 7. Показатели рентабельности
| Показатели | 2008 год | 2009 год | Абсолютное изменение (+,-) |
| Рентабельность активов, % | 1,53 | 1,08 | 0,45 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 15,68 | 16,84 | -1,16 |
| Рентабельность работающих активов, % | 1,62345 | 1,62316 | 0,00 |
| Рентабельность кредитных вложений, % | 24,66 | 19,77 | 4,89 |
| Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери | -167,6331499 | -200,9722328 | 33,34 |
Рентабельность активов вырос на 0,45% это положительный фактор, на этот рост повлияло увеличение чистой прибыли в отчетном году. Рентабельность работающих активов осталось без изменений, это связано с увеличением доходных активов на 15873689 тыс.руб. Рентабельность кредитных вложений увеличился на 4,89% это положительный фактор, он связан с увеличением чистой ссудной задолженности на 25519408 тыс. руб.
Таблица 8. Факторный анализ прибыли
| Показатель | 2008 год | 2009 год | Отклонение |
| Прибыль | 874508,00 | 1132006,00 | 257498,00 |
| Доходы | 4338955,00 | 7482915,00 | 3143960,00 |
| Активы | 57335003,00 | 105126366,00 | 47791363,00 |
| Капитал | 5577460,00 | 6723486,00 | 1146026,00 |
| Рентабельность капитала, % | 15,68 | 16,84 | 1,16 |
| Маржа прибыли, % | 20,15 | 15,13 | -5,03 |
| Использование активов, % | 0,08 | 0,07 | -0,01 |
| Мультипликатор капитала | 10,28 | 15,64 | 5,36 |
R(К) = 0,2015 * 0,0008 * 10,28 = 0,001657136
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0008 * 10,28 = 0,0012442912
Rк (ИА) = 0,1513 * 0,0007 * 10,28 = 0,0010887548
Rк (МП) = 0,1513 * 0,0007 * 15,64 = 0,0016564324
Δ1 = 0,0012442912 - 0,001657136 = -0,0004128388 или -0,04128388%
Δ2 = 0,0010887548 - 0,0012442912 = -0,0001555364 или -0,01555364%
Δ3 = 0,0016564324 - 0,0010887548 = 0,0005676776 или 0,05676776%
Полученные данные свидетельствуют об увеличении рентабельности капитала на 1,16%. Это положительный фактор, это связано с тем что сокращение маржи прибыли на 5,03% привело к снижению рентабельности капитала на 0,04%, но за счет увеличения мультипликатора капитала на 5,36% показатель рентабельности капитала остается в плюсе, это привело к увеличению результативного показателя на 0,05%.
Использования активов сократилось на 0,01% что привело к уменьшению рентабельности на 0,01%
2.4 Анализ собственного капитала
Таблица 9. Анализ собственного капитала
| Номер п/п | Наименование показателя | 2008 | Прирост (+)/снижение (-) за отчётный период | 2009 | Удельный вес 2008 | Удельный вес 2009 |
| 1 | Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), всего, в том числе: | 5488345 | 2973797 | 8462142 | 100 | 100 |
| 1.1 | Уставный капитал кредитной организации, в том числе: | 448239 | 0 | 448239 | 8,17 | 5,30 |
| 1.1.1 | Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций (долей) | 417700 | 0 | 417700 | 7,61 | 4,94 |
| 1.1.2 | Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций | 32250 | 0 | 32250 | 0,59 | 0,38 |
| 1.1.3 | Незарегистрированная величина уставного капитала неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 | Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 | Эмиссионный доход | 3373370 | 0 | 3373370 | 61,46 | 39,86 |
| 1.4 | Резервный фонд кредитной организации | 20973 | 1525 | 22498 | 0,38 | 0,27 |
| 1.5 | Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки): | 1704924 | -117537 | 1587387 | 31,06 | 18,76 |
| 1.5.1 | прошлых лет | 847137 | 515411 | 1362548 | 15,44 | 16,10 |
| 1.5.2 | отчетного года | 857787 | -632948 | 224839 | 15,63 | 2,66 |
| 1.6 | Нематериальные активы | 402 | -132 | 270 | 0,01 | 0,00 |
| 1.7 | Субординированный кредит (займ, депозит,облигационный займ) по остаточной стоимости | 0 | 4500000 | 4500000 | 0,00 | 53,18 |
| 1.8 | Источники (часть источников) капитала, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| 2 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала) (процентов) | 10 | 0 | 10 | 0,00 | 0,00 |
| 3 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) | 12 | 0 | 12 | 0,00 | 0,00 |
| 4 | Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: | 1049177 | 407592 | 1456769 | 100 | 100 |
| 4.1 | по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 920513 | 323961 | 1244474 | 87,74 | 79,48 |
| 4.2 | по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям | 11519 | 15779 | 27298 | 1,10 | 3,87 |
| 4.3 | по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам | 115744 | -77649 | 38095 | 11,03 | -19,05 |
| 4.4 | под операции с резидентами офшорных зон | 1401 | 145501 | 146902 | 0,13 | 35,70 |
Величина собственного капитала ОАО «АБ «РОССИЯ» на 2009г. составила 8462142 тыс.руб., при чем показатель в динамике увеличился на 2973797 тыс.руб., за счет увеличения субординированного кредита на 4500000 тыс.руб.
Нераспределенная прибыль в отчетном периоде сократилась на 117537 тыс.руб., что связано с убытками по кредитам и займам, рост комиссионных расходов и т.д.
Резервы на возможные потери увеличились на 407592 тыс.руб. в связи с увеличением риска не возврата средств и кризисом в экономике.
Значительную долю в собственных средствах составляет нераспределенная прибыль – 18,76% и эмиссионный доход – 39,86%.
Значительную долю в фактически сформированных резервах на возможные потери составляют резервы по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, которые составляют 79,48%.
2.5 Анализ показателей доходности банка
Таблица 10. Анализ показателей доходности банка
| Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Отклонение |
| 1. Процентные доходы | 3940832,00 | 7172755,00 | 3231923,00 |
| 2. Процентные расходы | 2130609,00 | 4080126,00 | 1949517,00 |
| 3. Работающие активы | 53867145,00 | 69740834,00 | 15873689,00 |
| 4. Средства клиентов | 46960586,00 | 82481298,00 | 35520712,00 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 39424970,00 | 64944378,00 | 25519408,00 |
| 6. Процентная маржа, % | 3,36 | 4,43 | 1,07 |
| 7. Спрэд, % | 3,52 | 5,78 | 2,26 |
Процентная маржа выросла на 1,07%, это положительная тенденция связана с ростом процентных ставок по кредитам.
Чистая ссудной задолженности увеличилась на 25519408 тыс.руб. это хороший показатель он говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов.
Спрэд увеличился на 2,26% данное значение немного ниже нормативного.
Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора
Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора
| № п/п | Наименование показателя | Нормативное значение | 2009 | 2008 | Отклонение от норматива | Отклонение в динамике | |||
| 2008 | 2009 | ||||||||
| 1 | Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) | >=10,00 | 12,30 | 11,90 | 2,30 | 1,90 | 0,40 | ||
| 2 | Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2) | >=15,00 | 70,30 | 42,10 | 55,30 | 27,10 | 28,20 | ||
| 3 | Показатель текущей ликвидности банка (Н3) | >=50,00 | 74,20 | 97,80 | 24,20 | 47,80 | -23,60 | ||
| 4 | Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4) | <=120,00 | 94,90 | 83,30 | -25,10 | -36,70 | 11,60 | ||
| 5 | Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | <=25,00 | max | 23,90 | max | 22,5 | 1,40 | -2,50 | -1,40 |
| min | 0,30 | min | 0,70 | -0,40 | -24,30 | 0,40 | |||
| 6 | Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) | <=800,00 | 563,10 | 579,50 | -236,90 | -220,50 | -16,40 | ||
| 7 | Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) | <=50,00 | 0,60 | 0,10 | -49,40 | -49,90 | 0,50 | ||
| 8 | Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) | <=3,00 | 1,20 | 1,20 | -1,80 | -1,80 | 0,00 | ||
| 9 | Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) | <=25,00 | 0,10 | 0,60 | -24,90 | -24,40 | -0,50 | ||
Н1 соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,40%, что положительно характеризует структуру капитала.
Н2 соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 70,30%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.