Курсовая работа: Комплексный анализ деятельности ОАО АБ Россия
На 2009г. объем привлеченных средств во вклады составил 5725695 тыс.руб. или 161% к уровню предыдущего года (3546301 руб.), что является положительным фактором и показывает доверие населения к банку.
Активы Банка по итогам 2008 года выросли на 83% и достигли 105,1 млрд рублей. Средний уровень работающих активов в 2008 году оставался стабильно высоким — 89%. Данный показатель подтверждает высокую эффективность использования Банком собственных и привлеченных от клиентов средств. Капитал ОАО «АБ «РОССИЯ» по итогам 2008 года вырос на 54% и достиг 8,5 млрд рублей. Чистая прибыль составила 1,132 млн рублей, темп роста 29%.
Таблица 3. Финансовые показатели
| п/п | показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Отклонение, % |
| 1 | Доля собственного капитала банка,% | 9,728 | 6,396 | -3,332 |
| 2 | Доля ликвидных активов,% | 4,082 | 30,774 | 26,693 |
| 3 | Доля работающих активов,% | 93,952 | 66,340 | -27,612 |
| 4 | Соотношение собственных и привлеченных средств,% | 6,833 | 10,776 | 3,944 |
Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.
Доля ликвидных активов на начало 2009 года увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, так как ликвидность способствует быстрому превращению активов в деньги, за весьма короткий срок.
Соотношение собственных и привлеченных средств увеличилось на 3,94%, что может свидетельствовать о дополнительном привлечении ресурсов.
Глава 2 Анализ финансовых результатов
Таблица 4. Анализ финансовых результатов ОАО «АБ «РОССИЯ»
| NN | Наименование статей | 01.01.2009 | 01.01.2008 | Абсол. отткл. | Темп роста % | Удел. вес 2008 | Удел. вес 2009 |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 7172755 | 3940832 | 3231923 | 182,01 | 100,00 | 100,00 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 1095629 | 307685 | 787944 | 356,09 | 15,27 | 7,81 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 5597196 | 2710051 | 2887145 | 206,53 | 78,03 | 68,77 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | 0 | 0,00 | 0,00 | |
| 1.4 | От вложений в ценные бумаги | 479930 | 923096 | -443166 | 51,99 | 6,69 | 23,42 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 4080126 | 2130609 | 1949517 | 191,50 | 100,00 | 100,00 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 313808 | 62346 | 251462 | 503,33 | 7,69 | 2,93 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 3435931 | 1935341 | 1500590 | 177,54 | 84,21 | 90,84 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 330387 | 132922 | 197465 | 248,56 | 8,10 | 6,24 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 3092629 | 1810223 | 1282406 | 170,84 | ||
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: | -323151 | -235186 | -87965 | 137,40 | ||
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | -19204 | -118 | -19086 | 16274,58 | ||
| 5 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 2769478 | 1575037 | 1194441 | 175,84 | ||
| 6 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -474665 | 125869 | -600534 | -377,11 | ||
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 752 | 0 | 752 | |||
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 | |||
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -1233077 | -24769 | -1208308 | 4978,31 | ||
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1627523 | 99612 | 1527911 | 1633,86 | ||
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 2948 | 4234 | -1286 | 69,63 | ||
| 12 | Комиссионные доходы | 246835 | 175617 | 71218 | 140,55 | ||
| 13 | Комиссионные расходы | 42179 | 15595 | 26584 | 270,46 | ||
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -12629 | -4002 | -8627 | 315,57 | ||
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -3909 | 0 | -3909 | |||
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | -68207 | -29652 | -38555 | 230,02 | ||
| 17 | Прочие операционные доходы | 139844 | 17560 | 122284 | 796,38 | ||
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 2952714 | 1923911 | 1028803 | 153,47 | ||
| 19 | Операционные расходы | 1270845 | 730801 | 540044 | 173,90 | ||
| 20 | Прибыль до налогооблажения | 1681869 | 1193110 | 488759 | 140,97 | ||
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 549863 | 318602 | 231261 | 172,59 | ||
| 22 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 1132006 | 874508 | 257498 | 129,44 | ||
| 23 | Выплаты из прибыли после налогооблажения, всего, в том числе: | 0 | 0 | ||||
| 23.1 | Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидентов | 0 | 0 | ||||
| 23.2 | Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда | 0 | 0 | ||||
| 24 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 1132006 | 874508 | 257498 | 129,44 |
Из таблицы видно, что процентные доходы выросли на 3231923 тыс.руб., но вместе с ними увеличились и процентные расходы на 1949517 тыс.руб.
Темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов на 9,49%. Это отрицательный фактор.
Процентные доходы уменьшились за счет вложений в ценные бумаги, которые сократились на -443166 тыс.руб..
Процентные расходы увеличились за счет привлеченных средств кредитных организаций на 251462тыс.руб., за счет привлеченных средств клиентов (некредитных организаций) на 1500590 тыс.руб., и за счет увеличения выпущенных долговых обязательств на 197465 тыс.руб..
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) увеличилась на 1282406 тыс.руб., а темп роста составил 170,84%.
Комиссионные доходы увеличились на 71218 тыс.руб., а комиссионные расходы увеличились на 26584 тыс.руб.
Операционные расходы увеличились на 540044 тыс.руб., это свидетельствует об увеличении цены привлекаемых средств.
Неиспользованная прибыль увеличилась на 257498 тыс.руб., а темп роста составил 129,44%, что является положительным фактором, так как в период мирового финансового кризиса у многих банков этот показатель значительно ниже.
2.1 Факторный анализ процентных доходов
Таблица 5. Анализ процентных доходов
| п/п | показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | отклонение |
| 1 | Процентные доходы | 3940832 | 7172755 | 3231923 |
| 2 | Чистая ссудная задолженность | 39424970 | 64944378 | 25519408 |
| 3 | Средняя ставка процентов по выданным ссудам,% | 9,9958 | 11,0445 | 1,049 |
ПД=ЧСЗ*ССП
ПД=39424970 * 0,1 = 3942497
ПД (ЧСЗ) = 64944378 * 0,1 = 6494437,8
ПД (ССП) = 64944378 * 0,1104 = 7169859,3312
Δ1 = 6494437,8 – 3942497 = 2551940,8
Δ2 = 7169859,3312 - 6494437,8 = 675421,5312
Процентные доходы увеличились на 3231923 тыс.руб., чистая ссудная задолженность увеличилась на 25519408 тыс.руб., средняя ставка процентов по выданным ссудам также увеличилась на 1,049%.
На это оказало влияние повышение процентной ставки на 1,049%., т.е. 675421,53 тыс.руб.,, а также чистая ссудная задолженность 2551940,8 тыс.руб.
2.2 Факторный анализ процентных расходов
Таблица 6. Анализ процентных расходов
| п/п | показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | отклонение |
| 1 | Процентные расходы | 2130609 | 4080126 | 1949517 |
| 2 | Средства клиентов | 46960586 | 82481298 | 35520712 |
| 3 | Средняя процентная ставка, выплаченная банком,% | 4,537 | 4,947 | 0,410 |
ПР = СК * СПС
ПР = 46960586 * 0,0454 = 2132010,6044
ПР (СК) = 82481298 * 0,0454 = 3744650,9292