Курсовая работа: Комплексный анализ деятельности ОАО "АФ Банк"
Таблица 5. Коэффициент размещения платных средств, тыс. руб.
| Показатели | 2007 | 2008 | Отклонение |
| 1. Доходные активы | 1559167 | 2450985 | 891818 |
| 2. Средства кредитных организаций | 85901 | 34207 | -51694 |
| 3. Средства клиентов (некредитных организаций) | 1224441 | 1186312 | -38129 |
| 4. Выпущенные долговые обязательства | 641 | 101990 | 101349 |
| 5. Прочие обязательства | 5038 | 20201 | 15163 |
| 6. Резервы на возможные потери | 248 | 70 | -178 |
| 7. Платные привлечённые средства | 1316269 | 1342780 | 26511 |
| 8. Коэффициент размещения платных средств 7/1 | 0,844 | 0,548 | -0,296 |
| А0 = 1316269 / 1559167 = 0,844 | 0,844213 | ||
| Аа = 1342780 / 1559167 = 0,861 | 0,8612163 | ||
| Ав = 1342780 /2450985 = 0,548 | 0,5478532 | ||
| ∆А(а) = 0,861-0,844 = 0,017 | 0,0170033 | ||
| ∆А(в) = 0,548-0,861 = -0,313 | -0,313363 | ||
| ∆А = 0,017-0,313 = -0,296 | -0,29636 |
Так как коэффициент равен 0,844 в 2007г. и 0,548 в 2008г. при нормативе 1, это свидетельствует о том, что привлекаемые ОАО «АФ Банк» средства направляются в доходные операции, из расчета данного коэффициента видно, что средства используются по назначению. Они не отвлекаются на собственные нужды, либо в недоходные операции, все это приводит к увеличению прибыли. Так же положительным моментом является то что коэффициент размещения платных средств имеет тенденцию к сокращению.
Рассчитаем коэффициент мгновенной ликвидности.
Коэффициент мгновенной ликвидности = Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ / Всего обязательств
К2007 = 142660 тыс. руб. / 1316269 тыс. руб. = 0,11
К2008 = 47651 тыс. руб. / 1342780тыс. руб. = 0,04
При расчёте коэффициента было выявлено, что он равен 0,11 в 2007г. и 0,04 в 2008г. это означает что доля обязательств банка, которые должны быть погашены, по первому требованию за счёт ликвидных активов равны 11% и 4%. Это является положительным фактором. Данная ситуация сложилась из-за сокращения средств кредитных организаций в Центральном банке РФ на 95009 тыс. руб. при темпе роста 33%.
Таблица 6. Расчёт коэффициента общей ликвидности, тыс. руб.
| Показатели | 2007 | 2008 | Отклонение |
| 1. Денежные средства | 1559167 | 2450985 | 891818 |
| 2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 142660 | 47651 | -95009 |
| 3. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 16383 | 240558 | 224175 |
| 4. Всего ликвидных активов | 1718210 | 2739194 | 1020984 |
| 5. Средства кредитных организаций | 85901 | 34207 | -51694 |
| 6. Средства клиентов (некредитных организаций) | 124441 | 1186312 | 1061871 |
| 7. Выпущенные долговые обязательства | 641 | 101990 | 101349 |
| 8. Прочие обязательства | 5038 | 20201 | 15163 |
| 9. Резервы на возможные потери | 248 | 70 | -178 |
| 10. Платные привлечённые средства | 216269 | 1342780 | 1126511 |
| 11. Коэффициент общей ликвидности | 7,945 | 2,04 | -5,905 |
| А0 = 1718210 / 216269 = 7,945 | 7,945 | ||
| Аа = 2739194 / 216269 = 12,666 | 12,666 | ||
| Ав = 2739194 /1342780 =2,040 | 2,040 | ||
| ∆А(а) = 12,666-7,945 = 4,721 | 4,721 | ||
| ∆А(в) = 2,040 -12,666 = -10,626 | -10,626 | ||
| ∆А = 4,721-10,626 = -5,905 | -5,905 |
Как показывают расчёты, значение коэффициента превышает минимальное значения (0,95). Результаты показали, что ликвидные активы имеют высокие значения, так как, происходит рост показателя ликвидных активов на 1020984 тыс. руб., обязательства выросли на 1126511 тыс. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, так как есть риск вложений и риск потери ликвидности, с другой стороны положительный фактор, так как средства работают. Коэффициент имеет тенденцию к сокращению, что является отрицательным фактором.
Таблица 7. Коэффициент рентабельности активов, тыс. руб.
| Показатели | 2007 | 2008 | Отклонение |
| 1. Неиспользованная прибыль за отчётный период | 24823 | 34222 | 9399 |
| 2. Денежные средства | 14150 | 47704 | 33554 |
| 3. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 142660 | 47651 | -95009 |
| 4. Средства в кредитных организациях | 199160 | 258357 | 59197 |
| 5. Чистые вложения в ценные бумаги оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| 6. Чистая ссудная задолженность | 1339660 | 1919815 | 580155 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 118 | 95978 | 95860 |
| 8. Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы | 16383 | 240558 | 224175 |
| 9. Прочие активы | 20229 | 176835 | 156606 |
| 10. Всего активов | 1732360 | 2786898 | 1054538 |
| 11. Коэффициент рентабельности активов 1/10 | 0,014 | 0,012 | -0,002 |
| А0 = 24823 /1732360 = 0,014 | |||
| Аа = 34222 / 1732360 = 0,02 | |||
| Ав = 34222 /2786898 = 0,012 | |||
| ∆А(а) = 0,02 - 0,014 = 0,005 | |||
| ∆А(в) = 0,012 -0,02= -0,007 | |||
| ∆А = 0,005-0,007 = -0,002 |
При расчёте коэффициента было выявлено, что рентабельность всех активов находится на допустимом уровне. И так как прибыль выросла, на 9399 тыс. руб., то можно сделать вывод что ОАО «АФ Банк» придерживается не консервативной инвестиционной и ссудной политики, что положительно влияет на его работу, а также банк имеет не большое количество операционных расходов. Так как прибыль увеличивается следовательно риски у банка растут следовательно банк проводит активную работу с собственными средствами.
Рассчитаем коэффициент рентабельности уставного фонда (Прибыль за отчетный период / Средства акционеров).
К2007 = 24823 тыс. руб. / 183361 тыс. руб. = 0,14
К2008 = 34222 тыс. руб. / 1183361 тыс. руб. = 0,03
Коэффициент показал, что норма прибыли в уставном фонде составляет 14% в 2007г. и 3% в 2008г. Коэффициент имеет уменьшающуюся направленность.
Рассчитаем коэффициент рентабельности доходных активов (всего процентов полученных / доходные активы).
К2007 = 97986 тыс. руб. / 1559167 тыс. руб. = 0,06
К2008 = 357432 тыс. руб. / 2450985 тыс. руб. = 0,15
Данный коэффициент показал, что эффективность проводимых доходных операций находится на уровне 6% в 2007г. и 15% в 2008г. что говорит о не очень умелом управлении активными операциями и это может стать причиной возникновения убытков. Хотя есть и положительный момент, данный коэффициент имеет тенденцию к росту.
Рассчитаем коэффициент дееспособности (всего процентов уплаченных / всего процентов полученных).
К2007 = 3334 тыс. руб. / 97986 тыс. руб. = 0,03
К2008 = 69246тыс. руб. / 357432 тыс. руб. = 0,19
Расчёт коэффициента показал, что работа ОАО «АФ Банк» не стабильна. Это может говорить о достаточно рискованном менеджменте и не боязни введения чего-нибудь нового в свою деятельность.
Таким образом, можно сказать, что деятельность банка достаточно эффективна, хотя банк работает стабильно, на сколько это возможно, несмотря на кризис 2008г., также прибыль банка увеличивается, и средства вкладываются в прибыльные направления, это приводит к доходам, банк использует рискованную политику ведения дел.
4. АНАЛИЗ НОРМАТИВОВ ПРУДЕНЦИАЛЬНОГО НАДЗОРА
Пруденциальное регулирование направлено на уменьшение банковского риска кредитной организации и осуществляется посредством установления в банковском законодательстве специальных ограничений на значения показателей деятельности кредитной организации, характеризующих величину банковского риска кредитной организации.
Проведем анализ обязательных нормативов ОАО «АФ Банк».
Таблица 8. Анализ обязательных нормативов "АФ Банк"
| Норматив | Норма | 2007 | 2008 | Отклонение динамики | Откл. отчет. по сравнению с нормой | Откл. пред. по сравнению с нормой |
| Н1 | ≥10 | 42,3 | 45,8 | 3,5 | 35,8 | 32,3 |
| Н2 | ≥15 | 138 | 142 | 4 | 125 | 123 |
| Н3 | ≥50 | 125,1 | 137,2 | 12,1 | 87,2 | 75,1 |
| Н4 | ≤120 | 124 | 111 | -13 | -9 | 4 |
| Н6 | ≤25 | max 20 | max 23 | max 3 | max-2 | max-5 |
| min 2,2 | min 2,5 | min0,3 | min-22,5 | min-22,8 | ||
| Н7 | ≤800 | 95 | 98 | 3 | -702 | -705 |
| Н9 | ≤50 | 15 | 10 | -5 | -40 | -35 |
| Н10 | ≤3 | 2,5 | 2,9 | 0,4 | -0,5 | -0,1 |
| Н12 | ≤25 | 24 | 17 | -7 | -8 | -1 |
Н1 (Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка) соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 3,5%, что положительно характеризует структуру капитала.