Курсовая работа: Кредитование сельскохозяйственных предприятий в системе финансовых отношений (на примере РСУП "Совхоз Лидский")

· объект;

· ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений:

1) кредитор, который предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости;

2) заемщик, который получает ссуду и обязуется ее возвратить к оговоренному сроку.

Объект кредитных отношений – это ссуженная стоимость. Она выступает в качестве своеобразного товара, потребительная стоимость которого определяется способностью приносить заемщику прибыль. Единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения.

Ссудный процент - это своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Как и любой процесс, кредитование осуществляется на определенных принципах. К ним можно отнести:

- срочность кредита (возврат кредита заемщиком в точно определенный срок, установленный кредитным договором);

- возвратность кредита (необходимость возврата кредита);

- обеспеченность кредита (необходимость обеспечения защиты интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств);

- платность кредита (банк за предоставленные средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату);

- целевая направленность кредита (необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора).

В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов:

- краткосрочный – выдается на срок до года, предназначен для формирования оборотных средств предприятий;

- долгосрочный – предоставляется на срок свыше года, используется в основном в качестве инвестиционного капитала;

- государственный – в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора – физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги;

- потребительский – предоставляется потребителям товаров и услуг и используется для удовлетворения потребительских нужд;

- коммерческий – предоставляется юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку);

- ипотечный – предоставляется под залог недвижимости.

Кроме этого существуют различные виды кредитов:

1. авальный – кредит банка, предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента;

2. безотзывный – кредит, условия которого не могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика;

3. ломбардный – краткосрочный кредит под заклад легко реализуемого движимого имущества;

4. обеспеченный – товарный кредит, заключающийся в том, что купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора – продавца товара до тех пор, пока товар полностью не оплатят;

5. партнерский – доверительный кредит, предоставляемый надежным фирмам на осуществление кратковременных непредвиденных расходов;

6. правительственный – кредит, предоставленный правительственными кредитными учреждениями [11].

Существует также понятие кредитной линии – это предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Как видно, существует множество форм и видов кредитов, которые разнообразны по своей сути, срокам предоставления, формам обеспечения и т.д.