Курсовая работа: Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні
Ставка дисконтування (для визначення сьогоднішньої вартості майбутніх грошових потоків) дорівнює ставці за кредитом.
Таблиця 1.Вхідні дані
| Номер варіанта | Доходи від продаж поквартально | Інвестиції | Банківський відсоток | Вартість нового устаткування, грн | Витрати на дослідження ринку і рекламу, грн | Період погашення кредиту в роках | |||
| І кв. | II кв. | IIIкв. | IVкв. | ||||||
| 1 | 176 | 418 | 429 | 440 | 352 | 10 | 264 | 88 | 5 |
| 2 | 180 | 390 | 450 | 420 | 370 | 11,2 | 240 | 80 | 5 |
| 3 | 160 | 300 | 420 | 470 | 340 | 12,6 | 255 | 77 | 6 |
| 4 | 156 | 324 | 431 | 399 | 360 | 14,2 | 230 | 64 | 6 |
| 5 | 184 | 319 | 463 | 420 | 400 | 16 | 270 | 55 | 4 |
| 6 | 178 | 340 | 470 | 480 | 390 | 18 | 260 | 70 | 5 |
| 7 | 189 | 367 | 429 | 499 | 340 | 20,2 | 245 | 75 | 4 |
| 8 | 155 | 394 | 404 | 430 | 320 | 11,8 | 246 | 71 | 5 |
| 9 | 143 | 398 | 412 | 436 | 330 | 13,8 | 250 | 90 | 6 |
| 10 | 155 | 415 | 380 | 440 | 310 | 16 | 270 | 87 | 5 |
| 11 | 179 | 320 | 355 | 410 | 320 | 18,4 | 245 | 73 | 5 |
| 12 | 185 | 344 | 385 | 398 | 340 | 21 | 250 | 87 | 4 |
| 13 | 168 | 365 | 387 | 425 | 310 | 19,2 | 237 | 57 | 5 |
| 14 | 158 | 381 | 430 | 426 | 300 | 12,1 | 243 | 60 | 6 |
| 15 | 184 | 369 | 421 | 446 | 300 | 9,8 | 235 | 74 | 4 |
| 16 | 140 | 368 | 379 | 395 | 340 | 10,64 | 242 | 56 | 7 |
| 17 | 174 | 378 | 384 | 400 | 320 | 11,52 | 246 | 60 | 5 |
| 18 | 159 | 393 | 411 | 417 | 320 | 12,44 | 240 | 71 | 6 |
| 19 | 172 | 384 | 398 | 412 | 300 | 13,4 | 222 | 58 | 5 |
| 20 | 167 | 415 | 375 | 437 | 340 | 14,4 | 230 | 63 | 6 |
| 21 | 147 | 365 | 424 | 398 | 310 | 15,44 | 240 | 74 | 4 |
| 22 | 148 | 375 | 375 | 490 | 300 | 16,52 | 230 | 60 | 5 |
| 23 | 176 | 430 | 399 | 386 | 310 | 17,64 | 240 | 68 | 5 |
| 24 | 158 | 386 | 438 | 462 | 330 | 18,8 | 250 | 65 | 5 |
| 25 | 175 | 376 | 443 | 480 | 320 | 20 | 260 | 57 | 4 |
| 26 | 167 | 394 | 398 | 490 | 340 | 19,12 | 240 | 70 | 5 |
| 27 | 174 | 387 | 433 | 480 | 310 | 16,89 | 236 | 80 | 4 |
| 28 | 156 | 467 | 389 | 479 | 330 | 17,88 | 250 | 73 | 6 |
| 29 | 177 | 419 | 430 | 441 | 353 | 11 | 265 | 89 | 6 |
| 30 | 175 | 388 | 434 | 481 | 311 | 16,90 | 237 | 81 | 5 |
Таблиця 2.Відсоток від доходу по статям.
№ п/п | Назва |
% от дохода |
| 1 | Доходивід продаж | 100 |
| 2 | Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: | 60 |
| 2а | Зарплата | 15 |
| 26 | Матеріали | 30 |
| 2в | Енергія | 7 |
| 2г | Інші виробничі витрати | 8 |
| 3 | Валовий прибуток | 40 |
| 4 | Експлуатаційні витрати , в тому числі: | 30 |
| 4а | Торгівельні витрати | 13 |
| 46 | Реклама | 4 |
| 4в | Зарплата | 1 |
| 4г | Канцелярське приладдя | 1 |
| 4д | Оренда | 2 |
| 4е | % за кредити | 2 |
| 4ж | Страховка | 0,4 |
| 4з | Амортизація | 5,6 |
| 4і | Комунальні послуги | 0,7 |
| 4к | Інші витрати | 0,3 |
| 5 | Залишок прибутку до сплати податку | 10 |
| б | Податок | 4 |
| 7 | Чистий прибуток | 6 |
2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально
План доходів і витрат на перший рік діяльності поквартально представлений в таблиці3. Дані в рядку 1 визначаються маркетинговими дослідженнями і приведені в таблиці 1, 2; в рядку 2- розрахунком витрат виробництва нової продукції і її реалізації.
Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:
рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.
Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:
рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.
Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.
Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.
Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.
| № п/п | Назва | 1 | 2 | 3 | 4 | Всього | %от доходу | Останній місяць останнього кварталу усереднений |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1 | Доходивід продаж | 160 | 380 | 390 | 400 | 1330 | 100 | 133,33 |
| 2 | Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: | 96 | 228 | 234 | 240 | 798 | 60 | 80,00 |
| 2а | Зарплата | 24 | 57 | 58,5 | 60 | 2128 | 15 | 20,00 |
| 26 | Матеріали | 48 | 114 | 117 | 120 | 399 | 30 | 40,00 |
| 2в | Енергія | 11,2 | 26,6 | 27,3 | 28 | 93,1 | 7 | 9,33 |
| 2г | Інші виробничі витрати | 12,8 | 30,4 | 31,2 | 32 | 106,4 | 8 | 10,67 |
| 3 | Валовий прибуток | 64 | 152 | 156 | 160 | 532 | 40 | 53,33 |
| 4 | Експлуатаційні витрати , в тому числі: | 48 | 114 | 117 | 120 | 399 | 30 | 40,00 |
| 4а | Торгівельні витрати | 20,8 | 49,4 | 50,7 | 52 | 172,9 | 13 | 17,33 |
| 46 | Реклама | 6,4 | 15,2 | 15,6 | 16 | 53,2 | 4 | 5,33 |
| 4в | Зарплата | 1,6 | 3,8 | 3,9 | 4 | 13,3 | 1 | 1,33 |
| 4г | Канцелярське приладдя | 1,6 | 3,8 | 3,9 | 4 | 13,3 | 1 | 1,33 |
| 4д | Оренда | 3,2 | 7,6 | 7,8 | 8 | 26,6 | 2 | 2,67 |
| 4е | % за кредити | 3,2 | 7,6 | 7,8 | 8 | 26,6 | 2 | 2,67 |
| 4ж | Страховка | 0,64 | 1,52 | 1,56 | 1,6 | 5,32 | 0,4 | 0,53 |
| 4з | Амортизація | 8,96 | 21,28 | 21,84 | 22,4 | 74,48 | 5,6 | 7,47 |
| 4і | Комунальні послуги | 1,12 | 2,66 | 2,73 | 2,8 | 9,31 | 0,7 | 0,93 |
| 4к | Інші витрати | 0,48 | 1,14 | 1,17 | 1,2 | 3,99 | 0,3 | 0,40 |
| 5 | Залишок прибутку до сплати податку | 16 | 38 | 39 | 40 | 133 | 10 | 13,33 |
| 6 | Податок | 15,2 | 15,6 | 16 | 46,8 | 4 | 5,33 | |
| Чистий прибуток | 22,8 | 23,4 | 24 | 70,2 | 6 | 8,00 |
3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту
Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.
Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).
На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.
Таблиця 4.Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану
| Сума кредиту | Термін погашення в роках | Число виплат в році | Процентна ставка | Тип нарахування 0 або 1 | Величина платежу |
Сьогоднішня вартість майбутніх платежів |
| 320 | 5 | 4 | 12% | 0 | 21,51 | 320 |
Таблиця 5. План погашення кредиту.
| Номер періоду | Баланс на кінець періоду | Основний борг | Відсотки по кредиту | Нагромаджений борг |
Накопичений відсоток | Капітальні вкладення наступного року |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 0 | 320 | |||||
| 1 | 308,09 | 11,91 | 9,60 | 11,91 | 9,60 | 329,60 |
| 2 | 295,82 | 12,27 | 9,24 | 24,18 | 18,84 | 317,33 |
| 3 | 283,19 | 12,63 | 8,87 | 36,81 | 27,72 | 304,70 |
| 4 | 270,18 | 13,01 | 8,50 | 49,82 | 36,21 | 291,69 |
| 5 | 256,77 | 13,40 | 8,11 | 63,23 | 44,32 | 278,28 |
| 6 | 242,97 | 13,81 | 7,70 | 77,03 | 52,02 | 264,48 |
| 7 | 228,75 | 14,22 | 7,29 | 91,25 | 59,31 | 250,26 |
| 8 | 214,10 | 14,65 | 6,86 | 105,90 | 66,17 | 235,61 |
| 9 | 199,01 | 15,09 | 6,42 | 120,99 | 72,60 | 220,52 |
| 10 | 183,48 | 15,54 | 5,97 | 136,52 | 78,57 | 204,99 |
| 11 | 167,47 | 16,00 | 5,50 | 152,53 | 84,07 | 188,98 |
| 12 | 150,99 | 16,48 | 5,02 | 169,01 | 89,10 | 172,50 |
| 13 | 134,01 | 16,98 | 4,53 | 185,99 | 93,62 | 155,52 |
| 14 | 116,52 | 17,49 | 4,02 | 203,48 | 97,64 | 138,03 |
| 15 | 98,51 | 18,01 | 3,50 | 221,49 | 101,14 | 120,01 |
| 16 | 79,95 | 18,55 | 2,96 | 240,05 | 104,10 | 101,46 |
| 17 | 60,84 | 19,11 | 2,40 | 259,16 | 106,49 | 82,35 |
| 18 | 41,16 | 19,68 | 1,83 | 278,84 | 108,32 | 62,67 |
| 19 | 20,88 | 20,27 | 1,23 | 299,12 | 109,55 | 42,39 |
| 20 | 0,00 | 20,88 | 0,63 | 320,00 | 110,18 | 21,51 |
| Разом | 320,00 | 110,18 |
Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:
6удущее_значение - майбутній об'єм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);
число_периодов - термін погашення кредиту;
нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);
кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;
выплата - постійні періодичні виплати;
период - номер конкретної періодичної виплати;