Курсовая работа: Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні

В цьому випадку приріст грошової готівки визначається різницею між залишками грошової маси на кінець і початок кварталу і не може бути негативним числом на кінець першого року діяльності підприємства: Рядок 5 - рядок 3 - рядок 4.

План надходжень і виплат поквартально, тис. грн. Таблиця 6.

Найменування	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	Залишок, перехідний наступного року
Надходження від продажу	96	292	386	396	160
Платежі всього, у тому числі:	371,14	316,26	357,00	365,64
Устаткування	240,00
Сировина і матеріали	38,40	100,80	116,40	119,40	24,00
Торгівельні витрати	16,64	43,68	50,44	51,74	10,40
Реклама	5,12	13,44	15,52	15,92	3,20
Зарплата	25,60	60,80	62,40	64,00
Канцелярське приладдя	1,28	3,36	3,88	3,98	0,80
Оренда	3,20	7,60	7,80	8,00
Комунальні послуги, енергія	8,13	23,50	29,77	30,54	10,47
Страховка	0,64	1,52	1,56	1,60
Виплата боргу і відсотки	21,51	21,51	21,51	21,51	86,04
Інші витрати	10,62	27,89	32,20	33,03	6,64
Податки	12,16	15,52	15,92	3,20
Залишок на кінець	44,86	20,60	49,60	79,96
Залишок на початок	320,00	44,86	20,60	49,60
Приріст грошової готівки	-275,1	-24,26	29,00	30,36

Мал. 1. Кредитний контур.

5. Складання балансового плану на кінець першого року діяльності підприємства

Балансовий план на кінець першого року діяльності підприємства приведений в таблиці 7.

Стаття «Грошова готівка» (рядок 2) заповнюється з таблиці 6 (5 рядок, 4 колонка).

Стаття «Рахунки до отримання» (рядок 3) заповнюється з таблиці 6 (1 рядок 5 колонка).

Стаття «Устаткування» (рядок 6) заповнюється з таблиці 6 (рядок 2а, 1 колонка).

Стаття «Амортизація» (рядок 7) заповнюється з таблиці 3 (рядок 4з, 5 колонка «Разом»).

Стаття «Рахунки до оплати» (рядок 8) визначається сумою рядків 2б, 2в, 2г, 2е, 2з, 2л, 2м з таблиці 6, колонка 5 - «Залишок».

Стаття «Довгострокові зобов'язання» (рядок 9) розраховується таким чином:

Рядок 9 = рядок 4, колонка 1, таблиця 6 (сума рядка 2к, таблиці 6 і рядки 4е, колонка «Разом», таблиця 3).

Стаття «Нерозподілений прибуток» (рядок 11) заповнюється з таблиці 3 (рядок 7, колонка «Разом»).

Статті в рядках 4 і 5 визначаються виробничою доцільністю, їх суми вирівнюють баланс. Розглядається виробничий цикл, в якому запаси готової продукції в два рази перевищують запаси матеріалів.

Стаття «Неліквідні активи» визначається різницею статей «Устаткування» і «Амортизація» (рядок 6 - рядок 7).

Таблиця 7.Балансовий план на кінець першого року діяльності, тис. грн.

№ п/п	Активи			389,48
1	Ліквідні активи, всього, у тому числі:
2	Грошова готівка	30,36
3	Рахунки до отримання	160
4	Запаси готової продукції і незавершене виробництво	22,40	33,60
5	Запаси матеріалів	11,20
Неліквідні активи всього, у тому числі:	165,52
6	Устаткування	240,00
7	Амортизація	74,48
Пасиви і власний капітал:				389,48
Короткострокові зобов'язання, всього	58,71
8	Рахунки до оплати	58,71
9	Довгострокові зобов'язання	260,56
10	Власний капітал всього, у тому числі	70,20
11	Нерозподілений прибуток	70,20

6. Отримання підсумкового зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства

Зведення за джерелами і використанням засобів на кінець першого року діяльності підприємства приведене в таблицю 8. Стаття «Позика під нерухомість» містить дані з таблиці 6, рядок 4,1 колонка.

Чистий прибуток переносять з таблиці 3, рядок 7, колонка 5 «Разом».

Стаття «Амортизація» заповнюється поданим таблиці 3, рядок 4з, колонка 5 «Разом».

Засоби, витрачені на покупку устаткування для нової технологічної лінії, переносять з таблиці 6, рядок 2а, колонка 1.

Приріст запасів визначається сумою статей «Запаси готової продукції і незавершене виробництво» і «Запаси матеріалів» за даними таблиці 7, сума рядків 4 і 5.

Стаття «Погашення позики» (рядок 8) розраховується за даними таблиці 6 з різницею сум рядка 2к (колонка 5, таблиця 6) і рядки 4е (колонка 5 «Разом», таблиця 3).

В результаті чистий приріст оборотного капіталу (рядок 9) за перший рік діяльності визначається різницею грошових коштів, що поступили на рахунок підприємства з різних джерел, і сумою використаних коштів (таблиця 8):

Рядок 9 = рядок 1 – рядок 5.

Таблиця 8. Зведення по джерелам і використанню засобів на кінець першого року, тис. грн.

1	Засобів з різних джерел, всього, у тому числі:	464,68
2	Позика під нерухомість	320,00
3	Чистий прибуток	70,2
4	Амортизація	74,48
5	Використання засобів, всього, у тому числі:	333,03
б	Покупка устаткування	240,00
7	Приріст запасів	33,60
8	Погашення позики	59,44
9	Чистий приріст оборотного капіталу	131,65
Разом	464,68