Курсовая работа: Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні

Ставка дисконтування (для визначення сьогоднішньої вартості майбутніх грошових потоків) дорівнює ставці за кредитом.

Таблиця 1.Вхідні дані

Номер варіанта Доходи від продаж поквартально Інвестиції Банківський відсоток Вартість нового устаткування, грн Витрати на дослідження ринку і рекламу, грн Період погашення кредиту в роках
І кв. II кв. IIIкв. IVкв.
1 176 418 429 440 352 10 264 88 5
2 180 390 450 420 370 11,2 240 80 5
3 160 300 420 470 340 12,6 255 77 6
4 156 324 431 399 360 14,2 230 64 6
5 184 319 463 420 400 16 270 55 4
6 178 340 470 480 390 18 260 70 5
7 189 367 429 499 340 20,2 245 75 4
8 155 394 404 430 320 11,8 246 71 5
9 143 398 412 436 330 13,8 250 90 6
10 155 415 380 440 310 16 270 87 5
11 179 320 355 410 320 18,4 245 73 5
12 185 344 385 398 340 21 250 87 4
13 168 365 387 425 310 19,2 237 57 5
14 158 381 430 426 300 12,1 243 60 6
15 184 369 421 446 300 9,8 235 74 4
16 140 368 379 395 340 10,64 242 56 7
17 174 378 384 400 320 11,52 246 60 5
18 159 393 411 417 320 12,44 240 71 6
19 172 384 398 412 300 13,4 222 58 5
20 167 415 375 437 340 14,4 230 63 6
21 147 365 424 398 310 15,44 240 74 4
22 148 375 375 490 300 16,52 230 60 5
23 176 430 399 386 310 17,64 240 68 5
24 158 386 438 462 330 18,8 250 65 5
25 175 376 443 480 320 20 260 57 4
26 167 394 398 490 340 19,12 240 70 5
27 174 387 433 480 310 16,89 236 80 4
28 156 467 389 479 330 17,88 250 73 6
29 177 419 430 441 353 11 265 89 6
30 175 388 434 481 311 16,90 237 81 5

Таблиця 2.Відсоток від доходу по статям.

№ п/п

Назва

%

от дохода

1 Доходивід продаж 100
2 Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: 60
Зарплата 15
26 Матеріали 30
Енергія 7
Інші виробничі витрати 8
3 Валовий прибуток 40
4 Експлуатаційні витрати , в тому числі: 30
Торгівельні витрати 13
46 Реклама 4
Зарплата 1
Канцелярське приладдя 1
Оренда 2
% за кредити 2
Страховка 0,4
Амортизація 5,6
Комунальні послуги 0,7
Інші витрати 0,3
5 Залишок прибутку до сплати податку 10
б Податок 4
7 Чистий прибуток 6

2. Складання плану доходів і витрат підприємства на перший рік діяльності поквартально

План доходів і витрат на перший рік діяльності поквартально представлений в таблиці3. Дані в рядку 1 визначаються маркетинговими дослідженнями і приведені в таблиці 1, 2; в рядку 2- розрахунком витрат виробництва нової продукції і її реалізації.

Валовий прибуток визначається різницею доходів від продажів і собівартістю реалізованої продукції:

рядок 3 = рядок 1 - рядок 2.

Залишок прибутку до сплати податку розраховується шляхом віднімання з валового прибутку експлуатаційних витрат:

рядок 5 = рядок 3 - рядок 4.

Податок на прибуток 4% і чистий прибуток 6% в сумі складають залишок прибутку підприємства до сплати податку: рядок 5 = рядок 6 + рядок 7.

Чистий прибуток визначається після сплати податку різницею між залишком прибутку до сплати податку і сумою податку: рядок 7 = рядок 5 - рядок 6.

Таблиця 3.План доходів і витрат на перший рік діяльності підприємства поквартально в тис. грн.

№ п/п Назва 1 2 3 4 Всього %от доходу Останній місяць останнього кварталу усереднений
1 2 3 4 5 6 7
1 Доходивід продаж 160 380 390 400 1330 100 133,33
2 Собівартість реалізованої продукції, в тому числі: 96 228 234 240 798 60 80,00
Зарплата 24 57 58,5 60 2128 15 20,00
26 Матеріали 48 114 117 120 399 30 40,00
Енергія 11,2 26,6 27,3 28 93,1 7 9,33
Інші виробничі витрати 12,8 30,4 31,2 32 106,4 8 10,67
3 Валовий прибуток 64 152 156 160 532 40 53,33
4 Експлуатаційні витрати , в тому числі: 48 114 117 120 399 30 40,00
Торгівельні витрати 20,8 49,4 50,7 52 172,9 13 17,33
46 Реклама 6,4 15,2 15,6 16 53,2 4 5,33
Зарплата 1,6 3,8 3,9 4 13,3 1 1,33
Канцелярське приладдя 1,6 3,8 3,9 4 13,3 1 1,33
Оренда 3,2 7,6 7,8 8 26,6 2 2,67
% за кредити 3,2 7,6 7,8 8 26,6 2 2,67
Страховка 0,64 1,52 1,56 1,6 5,32 0,4 0,53
Амортизація 8,96 21,28 21,84 22,4 74,48 5,6 7,47
Комунальні послуги 1,12 2,66 2,73 2,8 9,31 0,7 0,93
Інші витрати 0,48 1,14 1,17 1,2 3,99 0,3 0,40
5 Залишок прибутку до сплати податку 16 38 39 40 133 10 13,33
6 Податок 15,2 15,6 16 46,8 4 5,33
Чистий прибуток 22,8 23,4 24 70,2 6 8,00

3. Розробка кредитного плану підприємства і побудова кредитного контуру проекту

Розробка плану погашення кредиту є основною складовою при розробці плану фінансової діяльності підприємства. На практиці кредит (заборгованість), як правило, погашається за рівні проміжки часу постійними платежами при постійній процентній ставці.

Завдання планування виплат по кредиту полягає в розрахунку складових елементів платежів і розподілі їх в часі (див. таблицю 5).

На першому етапі побудови кредитного плану складаємо таблицю 4, що містить дані, необхідні для розрахунку складових кредитного плану.

Таблиця 4.Складання кредитного плану фірми. Вхідні дані для складання кредитного плану

Сума кредиту Термін погашення в роках Число виплат в році Процентна ставка Тип нарахування 0 або 1 Величина платежу

Сьогоднішня

вартість майбутніх платежів

320 5 4 12% 0 21,51 320

Таблиця 5. План погашення кредиту.

Номер періоду Баланс на кінець періоду Основний борг Відсотки по кредиту Нагромаджений борг

Накопичений відсоток

Капітальні вкладення наступного року
1 2 3 4 5 6 7
0 320
1 308,09 11,91 9,60 11,91 9,60 329,60
2 295,82 12,27 9,24 24,18 18,84 317,33
3 283,19 12,63 8,87 36,81 27,72 304,70
4 270,18 13,01 8,50 49,82 36,21 291,69
5 256,77 13,40 8,11 63,23 44,32 278,28
6 242,97 13,81 7,70 77,03 52,02 264,48
7 228,75 14,22 7,29 91,25 59,31 250,26
8 214,10 14,65 6,86 105,90 66,17 235,61
9 199,01 15,09 6,42 120,99 72,60 220,52
10 183,48 15,54 5,97 136,52 78,57 204,99
11 167,47 16,00 5,50 152,53 84,07 188,98
12 150,99 16,48 5,02 169,01 89,10 172,50
13 134,01 16,98 4,53 185,99 93,62 155,52
14 116,52 17,49 4,02 203,48 97,64 138,03
15 98,51 18,01 3,50 221,49 101,14 120,01
16 79,95 18,55 2,96 240,05 104,10 101,46
17 60,84 19,11 2,40 259,16 106,49 82,35
18 41,16 19,68 1,83 278,84 108,32 62,67
19 20,88 20,27 1,23 299,12 109,55 42,39
20 0,00 20,88 0,63 320,00 110,18 21,51
Разом 320,00 110,18

Для розробки кредитного плану підприємства в оточенні електронних таблиць ЕХСЕ1. застосовують фінансові функції для аналізу інвестицій: ПЗ, ППЛАТ, ОСНПЛАТ, ПЛПРОЦ, ОБЩДОХОД, ОБЩПЛАТ, які мають наступні аргументи:

6удущее_значение - майбутній об'єм вкладень в кінці терміну (0, якщо аргумент опущений);

число_периодов - термін погашення кредиту;

нач_период - номер першого періоду, що бере участь в обчисленнях (періоди виплат нумеруються починаючи з 1);

кон_период - номер останнього періоду, що бере участь в обчисленнях;

выплата - постійні періодичні виплати;

период - номер конкретної періодичної виплати;

К-во Просмотров: 304
Бесплатно скачать Курсовая работа: Моделювання бізнес-ситуації: інвестування запропонованих до реалізації проектів і автоматизація маркетингових досліджень і фінансово-економічних розрахунків в бізнес-плануванні