Курсовая работа: Определение кредитоспособности заемщика при выдаче банковской ссуды

В нашем случае:

Т_бп = 127,6> 100%;

Т_ор =75,4< 100%

Т_ак = 158> 00%

Таким образом, Т_бп =127.6 > 100%; Т_ор = 75.4< 100%; Т_ак =158> 100%, соответственно «золотое плавило» не выполняется, и мы не можем присвоить предприятию дополнительные 5 баллов к его рейтингу.

Как видно из расчёта, следует не выполнение золотого правила.

Соответствие нормативному значению каждого из полученных при анализекоэффициентов дает соответствующее значение в баллах для рейтинговой оценки на каждый отчетный период. Несоблюдение рекомендуемого уровня каждого из полученных коэффициентов, используемых при рейтинговой оценке предприятия-заемщика, а также несоблюдение «золотого правила экономики» дает нулевое значение данного показателя для рейтинговой оценок.

Таблица 4. – Бальная оценка коэффициентов рейтинговой оценки предприятия-заемщика

Наименование коэффициента		Значение в баллах
Коэффициент независимости		20
Соотношение заемных и собственных средств		15
Коэффициент покрытия (общий)	20
Промежуточный коэффициент покрытия	10
Коэффициент абсолютной ликвидности	10
Рентабельность продаж	10
Рентабельность основной деятельности	10

Таблица 5 – Определение класса платежеспособности

Итоговая рейтинговая оценка	Класс
От 75 до 100	1
От 50 до 75	2
От 25 до 45	3
Менее 20	4

3. Оценка деловой активности

Данная группа показателей характеризует, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Данные, полученные сотрудником кредитного отдела в результате анализа показателей деловой активности предприятия-заемщика, не учитываются при расчете рейтинговой оценки и носят вспомогательный характер при принятии решения о выдачи кредита.

Таблица 6. – Оценка деловой активности предприятия-заемщика

Наименование коэффициента	На отчет 1	На отчет 2	Абсолютное изменение	Относительное изменение
1. Краткосрочная кредиторская задолженность, тыс. рублей	3969961	6071258	2101297	53%
2. Краткосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей	1167112	2193305	1026193	88%
3. Долгосрочная дебиторская задолженность, тыс. рублей	-	-	-	-
4. Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей	Д <К	Д < К	Д <К	Д <К
5. Общий коэффициент оборачиваемости общий, количество оборотов	2,2	2,3	0,1	4,5%
6. Оборачиваемость запасов, дни	0,7	0,017	-0,6	-97%
7. Оборачиваемость оборотных средств, дни	0,4	0,4	0	0%

Расчетные формулы:

Общий коэффициент оборачиваемости = ,

Оборачиваемость запасов (дни) = ,

Оборачиваемость оборотных активов = ,

Соотношение краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженностей. С ростом дебиторской задолженности у предприятия возникает потребность в дополнительных источниках формирования текущих активов за счет кредитов банков и кредиторской задолженности.

Расчетная формула:

4. Анализ возможного банкротства предприятия-заемщика на основе Z -анализа Альтмана

Z = 1,2 Х₁ +1,4 Х₂ +3,3Х₃ +0,6 Х₄ +1,0 Х₅

где Х₁ = оборотный капитал / всего активов=стр. 290 ф №1 / стр. 300 ф №1

Х₂ = нераспределенная прибыль отчетного года / всего активов = стр. 470 ф №1/ стр. 300 ф №1;

Х₃ = прибыль до налогообложения / всего активов = стр140 ф №2 / стр. 300 ф №1;

Х₄ = всего активов / привлеченный капитал = стр300 ф №1 /стр. 590 + стр. 690 ф №1;

Х₅ = выручка от реализации / всего активов = стр. 010 ф №2 / стр. 300 ф №1.