Курсовая работа: Организация кредитования в коммерческом банке

Банк входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций, ежемесячно публикуемую ЦБ. Крупнейшими акционерами банка, по данным на 1 января 2006 года, являлись пять ООО, зарегистрированные в Москве, - "ТехноСпецРесурсы" (18.8%), "Промышленный альянс "ТехГлобал" (17.5%), "Промышленная Группа "СтальТехАльянс" (17.8%), "Русский трастовый альянс "Ваши Сбережения" (18.4%) и "Компания "Восток ТехАльянс" (18.2%).

ООО КБ «Коммерческий кредит» - универсальный многофилиальный банк, входящий в число крупнейших финансово-кредитных учреждений страны. Филиальная сеть Банка охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.

Банковские реквизиты: к/с 30101810400000000788 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России; БИК: 044525788

ОГРН 1027739058324 от 09.08.2002.

Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (08.11.2001); Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (27.05.2003);

Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (выданы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг): на осуществление брокерской деятельности № 177-06025-100000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;

на осуществление дилерской деятельности № 177-06037-010000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия;

на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами № 177-06045-001000 от 07.06.2002 без ограничения срока действия; на осуществление депозитарной деятельности № 177-06046-000100 от 07.06.2002 без ограничения срока действия.

Лицензия биржевого посредника № 534 от 11.12.2002г. на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации (выдана Комиссией по товарным биржам при Министерстве РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства);

Лицензия на право осуществления деятельности по техническому обслуживанию шифровальных средств № ЛФ/06-2830 от 14.06.2002г. (выдана Федеральным агентством правительственной связи и информации при Президенте Российской Федерации)

ООО КБ «Коммерческий кредит» в 2006 году увеличил чистую прибыль в 1.6 раза - с 284 млн. руб. до 462 млн. руб. Прибыль банка составила 616 млн. руб. против 401 млн. руб. в 2005 году. Объем денежных средств клиентов на счетах банка вырос в 1.8 раза - с 12.6 млрд. руб. до 22.4 млрд. руб. Собственный капитал ООО КБ «Коммерческий кредит» в минувшем году увеличился на 40% - с 3.2 млрд. руб. до 4.5 млрд. руб. Валюта баланса выросла в 1.6 раза - до 51.3 млрд. руб. Кредитный портфель банка за 2006 год увеличился на 56% - с 14.7 млрд. руб. до 23 млрд. руб.

В своей деятельности Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами ООО КБ «Коммерческий кредит», указаниями ООО КБ «Коммерческий кредит».

Банк является субъектом, удовлетворяющим общественные потребности и получающим прибыль в результате уставной деятельности. Он оказывает и продает услуги юридическим и физическим лицам, называемыми клиентами банка. Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Длительные партнерские отношения банка с клиентами и обоюдное доверие позволяют рационально и правильно использовать ресурсы обеим сторонам, способствуют целесообразному вложению средств и увеличению прибыли.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и плата за оказываемые услуги клиентам Банка определяются Банком.

Структура управления Банком (приложение 1), является линейно-функциональной.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляет Совет директоров управляющий, который действует на основании доверенности, выданной ему ООО КБ «Агропромбанк».

Штатным расписанием предусмотрены начальники отделов, ведущие специалисты, ревизоры, исполнители и т.п. Распределение обязанностей и должностные инструкции для исполнителей разрабатываются начальниками отделов и утверждаются управляющим Банка.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета в банке, соблюдение законодательства при выполнении финансовых и хозяйственных операций несет управляющий Банка. Бухгалтерский отдел возглавляется главным бухгалтером. Структура построения и распределения обязанностей внутри бухгалтерии и банка зависит от количества обслуживаемых клиентов и видов выполняемых услуг.

При организации бухгалтерского учета главный бухгалтер руководствуется учетной политикой утвержденной приказом Банка, где утверждены:

- рабочий план счетов бухгалтерского учета кредитной организации;

- формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций;

- порядок проведения инвентаризации;

- правила документооборота технология обработки учетной информации;

- прочие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.

Анализ деятельности учреждений банка с точки зрения доходности, надежности, ликвидности, степени риска, в условиях рыночной экономики и конкурентной борьбы коммерческих банков, является крайне необходимым.

Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности Банка позволяет сформировать соответствующие направления в депозитной и кредитной политике, выявить узкие места, разработать рекомендации по их устранению.

Результаты анализа дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию банка, как на ближайший период, так и на длительную перспективу. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Деятельность Банка находит свое отражение в финансовых документах: это бухгалтерский баланс ф.101 и приложения к нему. На основании финансовых документов можно проанализировать финансовое состояние Банка. Данный анализ проведен за период с 2004 года по 2006 год включительно.

Таблица 2- Состав и структура актива баланса ООО КБ «Коммерческий кредит» за 2004– 2006 г.г.

Наименование статьи	01.01.05.	ВА	01.01.06.	ВА	ГА	01.01.07.	ВА	ГА	01.01.08 (прогноз)
2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
АКТИВЫ
Денежные средства	988 718	3,31	1 351 774	2,78	137	2 035 417	3,49	151	3 064 804
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	1 279 630	4,28	2 174 963	4,48	170	2 151 764	3,69	99	2 128 812
Обязательные резервы	427 483	1,43	719 728	1,48	168	1 026 505	1,76	143	1 464 043
Средства в кредитных организациях	135 789	0,45	488 494	1,01	360	144 128	0,25	30	42 524
Чистые вложения в торговые цен. Бумаги	3414415	11,42	2439587	5,02	71	5896523	10,11	242	1219536
Чистая ссудная задолженность	19 766 702	66,09	36 650 246	75,47	185	41 472 056	71,07	113	46 928 237
Чист.влож-я в инвест.цен.бум,удерж.до погаш-я	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Чист.влож-я в цен.бум.,им-ся в наличии для прод-жи	1634 430	5,47	1448 709	2,98	89	1950 810	3,34	135	2626 932
Осн.ср-ва, НМА и мат.запасы	1776948	5,94	3174596	6,54	179	4039443	6,92	127	5139898
Требования по получению процентов	51013	0,17	61 045	0,13	120	11 196	0,02	18	2 053
Прочие активы	859 450	2,87	770 263	1,59	90	650 240	1,11	84	548 919
Всего активов	29907 095	100	48 559 677	100	162	58 351 577	100	120	71 701 716
ПАССИВЫ
Кредиты, полученные КО от ЦБ РФ	0	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	6 581 956	22,01	6 954 092	14,32	106	9 008 359	2,00	130	11 669 465
Средства клиентов	17 033 193	56,95	30 577 030	62,97	180	37 688 631	64,59	123	46 454 247
в том числе вклады физ.лиц	9 536 732	31,89	18 564 702	38,23	195	24 525 559	42,03	132	32 400 361
Выпущенные долговые обязательства	2 541 703	8,50	5 683 232	11,70	224	4 441 931	7,61	78	3 471 748
Обязательства по уплате процентов	132 034	0,44	330 355	0,68	250	448 796	0,77	136	609 701
Прочие обязательства	358 239	1,20	428 260	0,88	120	340 981	0,58	80	271 489
Резервы на ВП по УОКХ, ПВП и по О с РОЗ	13 428	0,04	28 466	0,06	212	13 796	0,02	48	6 686
Всего обязательств	26 660 553	89,14	44 001 435	90,61	165	51 942 494	89,02	118	62 483 337
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Уставный капитал(средства акционеров(участников))	2 334 000	7,80	2 334 000	4,81	100	3 178 358	5,45	136	4 328 175
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	2 334 000	7,80	2 334 000	4,81	100	3 178 358	5,45	136	4 328 175
Зарегистрированные привилегированные акции	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Незарегистрированный УК неакционерных КО	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Эмиссионный доход	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0
Переоценка основных средств	319 807	1,07	1 498 520	3,09	469	1 984 020	3,40	132	2 626 815
Расходы буд.периодов, влияющие на соб.средства	212 549	0,71	652 889	1,34	307	688 272	1,18	105	725 573
Фонды и неисп. Прибыль прош.лет в распоряж. КО	350 623	1,17	759 120	1,56	217	1 370 690	2,35	181	2 474 959
Прибыль к распределению	454 661	1,52	619 491	1,28	136	564 287	0,97	91	514 002
Всего источников собственных средств	3 246 542	10,86	4 558 242	9,39	140	6 409 083	10,98	141	9 218 379
Всего пассивов	29 907 095	100	48 559 677	100	162	58 351 577	100	120	71 701 716