Курсовая работа: Основное содержание и порядок ведения учета денежных средств и расчетов

Для открытия расчетного счета необходимо предоставить в банк следующие документы:

1. Заявление по установленной форме,

2. Нотариально заверенные копии учредительных документов,

3. Нотариально заверенные копии ИНН и ОГРН,

4. Выписку из единого госреестра,

5. Нотариально заверенную или заверенную в банке карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати,

6. Копию справки о присвоении организации статистических кодов,

7. Копии документов о регистрации в качестве плательщиков взносов в органы социального страхования,

8. Документ, удостоверяющий полномочия руководителя организации,

9. Копии приказов о назначении на должность главного бухгалтера.

О том, что организация открыла в банке расчетный счет необходимо сообщить в налоговую инспекцию в течении 7 рабочих дней. Если договор с банком предусматривает плату за открытие расчетного счета, она учитывается в составе прочих расходов.

На расчетный счет денежные средства поступают:

1. В качестве выручки от покупателей,

2. Неиспользованные денежные средства из кассы,

3. Дебиторская задолженность нетоварного характера (арендные платежи, страховые возмещения и др.)

4. Получение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов

С расчетного счета денежные средства расходуются:

1. Оплата поставщикам за материалы и товары,

2. В кассу на неотложные нужды,

3. Погашение кредиторской задолженности нетоварного характера,

4. Погашение долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов,

Суммы штрафов за нарушение налогового законодательства списываются с расчетного счета в бесспорном порядке в пределах 50000 рублей по каждому налогу и сбору.

Отношения с банком строятся на основании договора.

Сдача наличных денежных средств на расчетный счет оформляется объявлением на взнос наличными. Получение наличных денежных средств с расчетного счета оформляется денежным чеком. Чековая книга должна храниться у бухгалтера, а в корешке необходима роспись кассира.

Основными документами на списание денежных средств с расчетного счета являются:

1. Платежное требование – это приказ плательщика своему банку перечислить определенную сумму получателю средств,

2. Платежное требование – это приказ получателя средств своему банку взыскать определенную сумму с плательщика. Оно может быть с акцептом и без,

3. Расходный ордер – оформляется при списании банком денежных средств со счета клиента за оказанные услуги,

4. Инкассовое поручение – это поручение налогового органа банку плательщика на списание в бесспорном порядке денежных средств со счета налогоплательщика,