Курсовая работа: Отчет о движении денежных средств: информация для составления и назначения их
Таблица 2. Поступление и выбытие денежных средств
| Показатели | Всего, тыс. руб. | В том числе по видам деятельности | ||
| текущая | инвестиционная | финансовая | ||
| 1. Приток денежных средств: | ||||
| – за отчетный год | 1604 | 1504 | - | 100 |
| – за предыдущий год | 1122 | 1022 | - | 100 |
| 2. Отток денежных средств: | ||||
| – за отчетный год | 1447 | 1267 | 80 | 100 |
| – за предыдущий год | 1053 | 898 | 55 | 100 |
| 3. Изменение денежных средств: | ||||
| – за отчетный год | 157 | 237 | -80 | 0 |
| – за предыдущий год | 69 | 124 | -55 | 0 |
В предыдущем году отток денежных средств (1053 тыс. руб.) был меньше их притока (1122 тыс. руб.), что обусловило положительную величину денежного потока 69 тыс. руб. В отчетном же году тоже имеется позитивный момент – превышение потока денежных средств по сравнению с оттоком. В связи с этим чистый денежный поток составил 157 тыс. руб.
Далее рассмотрим структуру притока и оттока денежных средств по видам деятельности (Таблица 3).
Приток денежных средств в отчетном году по текущей деятельности составляет 93,77%, по инвестиционной деятельности отсутствует, по финансовой – 6,23%. По сравнению с предыдущим годом доля текущей деятельности увеличилась на 2,68%, а доля финансовой деятельности уменьшилась на 2,68%.
Таблица 3. Структура притока и оттока денежных средств по видам деятельности
| Показатели | Всего, тыс. руб. | В том числе по видам деятельности | ||
| текущая | инвестиционная | финансовая | ||
| 1. Приток денежных средств: | ||||
| – за отчетный год | 1604 | 1504 | - | 100 |
| – за предыдущий год | 1122 | 1022 | - | 100 |
| 2. Удельный вес, %: | ||||
| – за отчетный год | 100 | 93,77 | - | 6,23 |
| – за предыдущий год | 100 | 91,09 | - | 8,91 |
| 3. Отток денежных средств: | ||||
| – за отчетный год | 1447 | 1267 | 80 | 100 |
| -за предыдущий год | 1053 | 898 | 55 | 100 |
| 4. Удельный вес(%): | ||||
| – за отчетный год | 100 | 87,56 | 5,53 | 6,91 |
| -за предыдущий год | 100 | 85,28 | 5,22 | 9,50 |
Отток денежных средств в отчетном году по текущей деятельности составляет 87,56%, по инвестиционной деятельности – 5,53%, отток по финансовой деятельности – 6,91%. По сравнению с предыдущим годом доля текущей деятельности увеличилась на 2,28%, доля инвестиционной деятельности возросла на 0,31%, доля финансовой деятельности снизилась на 2,59%.
Проведём анализ структуры поступления и оттока денежных средств по характеру выполняемых хозяйственных операций (Таблица 4)
Таблица 4. Структура поступления и оттока денежных средств по характеру выполняемых хозяйственных операций
| Наименование показателя | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | |||
| Отчетный год | Пред. год | Отчетныйгод | Пред. год | ||
| Приток денежных средств: | |||||
| По текущей деятельности: | 1504 | 1022 | 100 | 100 | |
| – средства, полученные от покупателей, заказчиков | 1504 | 1022 | 100 | 100 | |
| По инвестиционной деятельности: | - | - | - | - | |
| По финансовой деятельности: | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| – поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| Отток денежных средств: | |||||
| По текущей деятельности: | 1267 | 898 | 100 | 100 | |
| Денежные средства, направленные: – на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов | 584 | 432 | 46,09 | 48,11 | |
| – на оплату труда | 480 | 304 | 37,88 | 33,85 | |
| – на выплату дивидендов, процентов | 6 | 6 | 0,47 | 0,67 | |
| – на расчеты по налогам и сборам | 187 | 156 | 14,77 | 17,37 | |
| – на прочие расходы | 10 | - | 0,79 | - | |
| По инвестиционной деятельности: | 80 | 55 | 100 | 100 |
| – приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов | 80 | 55 | 100 | 100 |
| По финансовой деятельности: | 100 | 100<
К-во Просмотров: 197
Бесплатно скачать Курсовая работа: Отчет о движении денежных средств: информация для составления и назначения их
|