Курсовая работа: Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.

- расчет текущего индекса надежности.

Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.

Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова

Показатель	2008	2009
	тыс.руб.	тыс.руб.
Уставный фонд	3 799 865	3 799 865
Собственный капитал	6 974 095	7 412 077
Обязательства до востребования	1 612 968	27 994 683
Суммарные обязательства	27 957 852	52 680 147
Ликвидные активы	3 931 107	6 573 204
Активы работающие	26 095 171	48 235 674
Защищенный капитал	393 180	732456

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент надежности (К1).

2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.

2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15

2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14

Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).

2008: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06

2009: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10

Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для Юниаструм Банка значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

VI. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).

2008: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84

2009: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95

Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3). Однако наблюдается рост в динамике, и показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.