Курсовая работа: Оценка организации и эффективности лизинга в коммерческих банках
Рис. 2 - Структура собственных средств банковского холдинга «АВАНГАРД» по состоянию на 01.01.2009 г.
Как мы видим, большую часть в структуре собственного капитала Банка занимает нераспределенная прибыль (43%), доля эмиссионного дохода также высока и занимает треть собственных средств (33%). Незначительна доля миноритарных акционеров, составляющая менее 1%, а также фонд курсовых разниц (1%).
Таблица 2 - Структура привлеченных средств банковского холдинга «АВАНГАРД» в динамике с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (тыс. руб.)
| №№ | ПАССИВЫ | 01.01.2007 | Уд.вес, % | 01.01.2008 | Уд.вес, % | 01.01.2009 | Уд.вес, % | Темп роста, % |
| 1 | Средства ЦБ РФ | - | - | - | - | 10173722 | 22,79 | - |
| 2 | Средства банков | 11076315 | 32,95 | 13719496 | 31,44 | 10675038 | 23,92 | 96,38 |
| 3 | Средства клиентов | 11622369 | 34,57 | 18711408 | 42,89 | 16259637 | 36,43 | 139,90 |
| 4 | Выпущенные долговые ценные бумаги | 7567779 | 22,51 | 8442294 | 19,35 | 4185281 | 9,38 | 55,30 |
| 5 | Прочие резервы | 65066 | 0,19 | 51699 | 0,12 | 75834 | 0,17 | 116,55 |
| 6 | Обязательства по операциям финансовой аренды | 928336 | 2,76 | 644417 | 1,48 | 1275006 | 2,86 | 137,34 |
| 7 | Обязательства по текущему налогу на прибыль | 12431 | 0,04 | 9816 | 0,02 | 23655 | 0,05 | 190,29 |
| 8 | Обязательства по отложенному налогу на прибыль | 725279 | 2,16 | 968232 | 2,22 | 944298 | 2,12 | 130,20 |
| 9 | Обязательства по прекращаемой деятельности | 519934 | 1,55 | - | - | - | - | - |
| 10 | Прочие обязательства | 129142 | 0,38 | 162582 | 0,37 | 54812 | 0,12 | 42,44 |
| 11 | Субординированный заем | 969000 | 2,88 | 969000 | 2,22 | 969000 | 2,17 | 100 |
| 12 | ИТОГО ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА | 33615651 | 100,00 | 43630755 | 100,00 | 44636283 | 100,00 | 132,78 |
Как видно из таблицы 2, привлеченные ресурсы банка на начало 2009 года составили 44 636 283 тыс. рублей. Темп рост данного показателя за анализируемый период составил 132,78%. Это говорит о том, что, несмотря на сложную экономическую ситуацию в стране, Банк продолжает наращивать объемы привлеченных средств. Увеличение общего числа привлеченных средств за последний год произошло, в основном, за счет средств, выделенных Центральным банком РФ. Это послужило существенной поддержкой Банку, если учитывать, что данная сумма составила более пятой части в общем объеме привлеченных средств.
Привлеченные средства клиентов хоть и возросли за анализируемый период (139,9%), однако в 2008 году снизился как их удельный вес, так и фактическая величина по сравнению с предшествующим годом.
Доля средств банков существенно сократилась по отношению к 2006 году, что во многом объясняется финансовым кризисом, затронувшим банковский сектор.
Следует также отметить, что Банком привлечен субординированный кредит, однако удельный вес его невелик и снизился с 2,88% до 2,17%.
Проведем анализ структуры активов и динамику их изменения за последние три года.
Таблица 3 - Структура активов ОАО АКБ «АВАНГАРД» в динамике с 01.01.2007 по 01.01.2009 гг.
| АКТИВЫ | 01.01.2007 | Уд.вес,% | 01.01.2008 | Уд.вес, % | 01.01.2009 | Уд.вес,% | Темп роста,% |
| Денежные средства и счета в Центральном банке РФ | 3128029 | 7,93 | 4066992 | 8,04 | 4326397 | 8,08 | 138,31 |
| Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убытки | 4876902 | 12,36 | 4307848 | 8,52 | 1850215 | 3,45 | 37,94 |
| Средства в банках | 6595380 | 16,71 | 6738175 | 13,33 | 6712390 | 12,53 | 101,77 |
| Ссуды, предоставленные клиентам | 21101723 | 53,48 | 32206040 | 63,70 | 37154431 | 69,37 | 176,07 |
| Авансы по договорам финансовой аренды | 310847 | 4,18 | 464715 | 0,92 | 185056 | 0,35 | 11,21 |
| Основные средства, приобретенные для передачи в финансовую аренду | 1650076 | 2,89 | 495721 | 0,98 | 1286563 | 2,40 | 112,81 |
| Основные средства | 1140497 | 2,89 | 1406122 | 2,78 | 1392776 | 2,60 | 122,12 |
| Требования по текущему налогу на прибыль | 23087 | 0,06 | 19536 | 0,04 | 20943 | 0,04 | 90,71 |
| Активы по прекращаемой деятельности | 33498 | 0,08 | - | - | - | - | - |
| Прочие активы | 908787 | 2,30 | 857083 | 1,70 | 628620 | 1,17 | 69,17 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 39457979 | 100,00 | 50562232 | 100,00 | 53557391 | 100,00 | 135,73 |
За исследуемый период наблюдается общее увеличение объема активов на одну треть. Особенно высоко увеличение объема ссуд, предоставленных клиентам (176,07%). Это связано с выгодными условиями кредитных продуктов, предоставляемых Банком, а также растущую популярность кредитных карт банка «АВАНГАРД» среди населения.
Рост основных средств, прежде всего, связан с открытием новых офисов. Также за период с 2006 по 2008 год наблюдается существенное увеличение денежных средств и счетов в Центральном банке Российской Федерации.
Доля же финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через прибыли или убытки существенно сократилась (темп роста составил 37,94%), что можно рассматривать как следствие экономической ситуации в стране.
Мы видим, что наибольший удельный вес на всем протяжении исследуемого периода составляли ссуды клиентам, причем его доля возрастала из года в год. То, чем обусловлена такая тенденц