Курсовая работа: Производственно-финансовое планирование на предприятиях автосервиса

Количество производственных рабочих

Рпр = Тто-тр / ФРВд,

где ФРВд – годовой действительный фонд рабочего времени.

Действительный годовой фонд времени определяется как разность номинального годового фонда и величины неизбежных потерь рабочего времени, в том числе отпусков, дней по болезни, на выполнение государственных обязанностей.

Продолжительность отпусков устанавливается на основе трудового законодательства и условий труда, но не менее 28 дней;

Дни по болезни рассчитываются как 2,5 % от дней календарных;

Дни на выполнение государственных обязанностей рассчитываются как 0,5 – 1 % от дней календарных.

28 дней – на отпуск;

9 дней – по болезни;

3 дня – дни государственных обязанностей.

Номинальный годовой фонд времени рабочего определяется количеством рабочих дней в году и продолжительностью рабочей недели.

ФРВн = (Дк – Дв - Дп) Чсм – Чв ∙ Дпв –Чп ∙Дпп,

ФРВн=(365-104-12)8 - 0·104-1·12=1980(д·ч) ,

ФРВд = 1980-40=1940(ч) ,

Р_ПР =24382,08/1940=12,7~13(раб) ,

где Дк – дни календарные, 365 дней;

Дв – дни выходные,104 дней;

Дп – дни праздничные,12 дней;

Чсм – продолжительность смены,8 ч (устанавливается с учетом продолжительности рабочей недели – 40 ч);

Чв – время сокращения рабочей смены перед выходными днями (принимается в случае, если фактическая продолжительность рабочей недели превышает установленную), 2 ч;

Чп – время сокращения рабочей смены перед праздничным днем, 1 ч;

Дпв, Дпп – дни предвыходные (104) и предпраздничные (12) соответственно.

К вспомогательным относятся рабочие, не принимающие непосредственного участия в технологических операциях. Количество вспомогательных рабочих (Рвсп ) принимается равным 25-35% от количества производственных рабочих.

Рвсп=0,3·13=3,25~4(раб) .

Количестворуководителей, специалистов, служащих (Ррсс ) устанавливается штатным расписанием и не должно превышать 30% общего количества рабочих.

Ррсс=0,3·17=5(раб) .

Общее количество работающих

Р = Рпр + Рвсп + Ррсс,

Р=13+4+5=22(раб) .

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Смета производственных расходов

1. Фонд заработной платы производственных рабочих

ФЗП _ПР = ЗП_{ОСН. ПР} + ЗП_{ДОП. ПР}

Основная заработная плата производственных рабочих

ЗП_{ОСН. ПР} = С_Ч ⁴ · Тто-тр· К_П ·К_Н,

ЗП_ОСН.ПР =26,20·24382,08·1,15·1,37=1006445,94(руб)

,

где С_Ч ⁴ – часовая тарифная ставка рабочего четвертого разряда, 26,2 руб/ч;

К_П – поясной коэффициент к заработной плате, 15%;

К_Н – коэффициент, учитывающий надбавки, доплаты, премии

(принимается от 1,35 до 1,4).

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

ЗП_{ДОП. ПР} = Н ·ЗП_{ОСН. ПР} ,

ЗП_ДОП.ПР =0,1·1006445,94=100644,59(руб) ,

где Н – норматив дополнительной заработной платы (принимается

10 %).

ФЗП_ПР =100644,59+1006445,94=1107090,52(руб) ,

В месяц ЗП работника =1107090,53:13:12=7096,73 руб.

2. Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

ФЗПвсп= ЗП _{ОСН.ВСП} + ЗП _{ДОП.ВСП}

Основная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП_{ОСН. ВСП} = С_Ч ² · Т_ВСП · К_П · К_Н ,

ЗП_{ОСН.ВСП} =21,30·7314,62·1,15·1,37=245465,25(руб) ,