· Заемные средства в размере 300000 рублей;

· Собственные средства предприятия в общей сумме 244640 рублей (за счет реинвестирования части прибыли и амортизационных отчислений).

График погашения кредита .

Дата	Возврат основной суммы долга	Начисленные и выплачиваемые проценты	Оставшаяся сумма долга
01.05.2009г.	16 666,7	5 500	376 833,3
01.06.2009г.	16 666,7	5 500	354 666,6
01.07.2009г.	16 666,6	5 500	332 500,0
01.08.2009г.	16 666,7	5 500	310 333,3
01.09.2009г.	16 666,7	5 500	288 166,6
01.10.2009г.	16 666,7	5 500	265 999,9
01.11.2009г.	16 666,6	5 500	243 833,3
01.12.2009г.	16 666,7	5 500	221 666,6
01.01.2010г.	16 666,7	5 500	199 499,9
01.02.2010г.	16 666,7	5 500	177 333,2
01.03.2010г.	16 666,6	5 500	155 166,6
01.04.2010г.	16 666,7	5 500	132 999,9
01.05.2010г.	16 666,6	5 500	110 833,3
01.06.2010г.	16 666,7	5 500	088 666,6
01.07.2010г.	16 666,6	5 500	066 500,0
01.08.2010г.	16 666,7	5 500	044 333,3
01.09.2010г.	16 666,6	5 500	022 166,7
01.10.2010г.	16 666,7	5 500	0
Итого	300 000	99 000	―

Затраты на деятельность (в тысячах рублей)

Период Статья затрат		Покупка оборудования	Закупка товара	Зарплата персонала	Отчисления на соц. нужды	Аренда	Маркетинговые затраты	Выплата кредита	Итого затрат
2009 г.	4	185	325	10,556	1,5834	17	5,5	0	544,640
	5	0	350	11,368	1,7052	17	1,0	22,167	403,240
	6	0	365	11,855	1,7783	17	1,0	22,167	418,800
	7	0	375	12,180	1,8270	17	1,0	22,167	429,170
	8	0	382	12,407	1,8611	17	1,0	22,167	436,440
	9	0	386	12,537	1,8806	17	1,0	22,167	440,580
	10	0	390	12,667	1,9001	17	1,0	22,167	444,730
	11	0	395	12,830	1,9244	17	6,0	22,167	454,920
	12	0	400	12,992	1,9488	17	6,0	22,167	460,110
2010 г.	I	0	1200	38,976	5,8464	57	9,0	66,500	1377,32
	II	0	1209	39,268	5,8902	57	3,0	66,500	1380,66
	III	0	1215	39,463	5,9195	60	3,0	66,500	1389,88
	IV	0	1227	39,853	5,9779	60	12	22,167	1367,00
2011 г.	I	0	2472	80,291	12,044	144	16	0	2724,33
	II	0	2472	80,291	12,044	144	16	0	2724,33
2012 г.	Год	0	4944	160,58	24,087	288	32	0	5448,67

Отчет о прибыли и убытках (тыс. руб.)

Период Статья затрат		Выручка от реализации	Общие затраты	Валовая прибыль	Налог на прибыль	Чистая прибыль
2009 г.	4	380,25	544,64	–164,39	0	–164,39
	5	409,50	403,24	6,2601	0,9390	5,3211
	6	427,05	418,80	8,2499	1,2375	7,0124
	7	438,75	429,17	9,5763	1,4365	8,1399
	8	446,94	436,44	10,505	1,5757	8,9291
	9	451,62	440,58	11,035	1,6553	9,3801
	10	456,30	444,73	11,566	1,7349	9,8311
	11	462,15	454,92	7,2293	1,0844	6,1449
	12	468,00	460,11	7,8925	1,1839	6,7087
2010 г.	I	1404,0	1377,3	26,678	4,0016	22,676
	II	1414,53	1380,7	33,871	5,0807	28,791
	III	1421,55	1389,9	31,667	4,7501	26,917
	IV	1435,59	1367,0	68,592	10,289	58,304
2011 г.	I	2892,24	2724,3	167,91	25,186	142,72
	II	2892,24	2724,3	167,91	25,186	142,72
2012 г.	Год	5784,48	5448,7	335,81	50,372	285,44

Срок окупаемости

№п. п.	Дата	Прибыль за предыдущий период	Суммарная прибыль за все предыдущие периоды
1	01.05.2009 г.	– 164,39	–	164,39
2	01.06.2009г.	6,26	–	158,13
3	01.07.2009г.	8,25	–	149,88
4	01.08.2009г.	9,58	–	140,30
5	01.09.2009г.	10,50	–	129,80
6	01.10.2009г.	11,04	–	118,76
7	01.11.2009г.	11,57	–	107,20
8	01.12.2009г.	7,23	–	99,97
9	01.01.2010г.	7,89	–	92,07
10	01.02.2010г.	8,893	–	83,18
11	01.03.2010г.	8,893	–	74,29
12	01.04.2010г.	8,893	–	65,40
13	01.05.2010г.	11,290	–	54,11
14	01.06.2010г.	11,290	–	42,82
15	01.07.2010г.	11,290	–	31,53
16	01.08.2010г.	10,5558	–	20,97
17	01.09.2010г.	10,5558	–	10,41
18	01.10.2010г.	10,5558	0,14

Срок окупаемости проекта составляет 18 месяцев.

Точка безубыточности

Покупатели (чел.)

Прибыль

Затраты и выручка (тыс. руб.)

Затраты

Выручка

Таким образом, точка безубыточности в 2009 году составляет 2400 покупателей в месяц (360000 рублей), при условии, что сумма средней покупки составляет 150 рублей.

2.8 Потенциальные риски

Потенциальные риски ООО «Макин и компания» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и теплоснабжением или выход из строя оборудования.

Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение конъюнктуры рынка, рациональная ценовая политика, реклама и т.д.

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса рубля и т.п.

Они могут быть снижены работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением запасов товара и т.д.

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами — это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.).

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Заключение

Современный мир предъявляет бизнесу все больше и больше требований. Организации должны быть гибкими, однако в то же время, каждое действие, каждое решение должно быть четко обосновано и продумано заранее.

Бизнес-планирование — один из методов, помогающих в удобной форме обосновать принятие тех или иных решений, спрогнозировать их результаты и спланировать свои действия в той или иной ситуации.

Бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рын?