Курсовая работа: Разработка бизнес-плана на примере ООО ОСК
Обязательным условием получения банковского кредита является предоставленный банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения.
?????????? ???? ? ???? ??? ????????? ???? ????????????? ??????????? ??????????, ??? ?????????? ??????-????? ?????????? ???? ?????. ??????????? ??????-????? ????????? ??? ????????????? ???????????? ??????????? ???????????? ??????????? ?????????? ?????? ????? ??????????? ???? ?????????? ??????????? ? ????????? ???????????. ????? ????, ??????-???? ????? ????? ? ?????????????? ????, ? ????? ?????? ?????? ?? ??????????????????? ???????????? ??????????? ??? ???????????? ??? ?????????? ??????? ????????? ? ???????????? ? ????????????? ?????????. ? ???? ????? ????????????? ????????? ??????????? ??????-???? ????? ?????? ???????? ??????????????. ? ???????? ???????? ????????? ???????????? ??? ?????????????? ???????? ?????. ?????? ? ??? ????? ??????????? ????? ???????????? ????????? ?????????? ???????, ????????? ??? ??????????????.??????? ??? ?????????? ????????? ? ??????, ?????????????? ?????? ??? ?????? ????????????? ?????????? ??????-???? ????????? ??????? ?? ? ???, ??? ??????????? ????? ????????????? ??????????? ???????? ????????????, ??? ???? ???????????????? ? ???????? ????????? ?????????? ??????????????????? ???? ? ?????.????????????? ???????? ???????????, ?????? ??? ?????????? ? ??? ?????????? ?????????, ????? ? ??????? ??????-????? ????????? ? ????????????? ?? ???????????? ????? ? ??????????? ???????????? ?????? ????????????. ????? ???????, ????? ??????? ????????????? ??????????????? ? ???????????? ?????, ??????????, ???????, ????????????; ? ???????????? ? ?????????? ??????????? ????????? ???????????; ? ???????, ? ???????? ?????????????? ???????????? ?????????????? ??????-???????????, ????????????????, ?????????????? ? ???? ????????????? ????????????. ? ?????? ???????, ??????? ??????????? ??????-????? ???????? ?????? ??????????????? ??? ??? ??????? ???????????? ????????????? ???????, ???? ??????????? ????????? ? ???????????? ????????? ?????????????? ?????????.????? ???????, ???? ????????????? ??????-????? ?????? ?????.??-??????, ??? ???? ????????????, ??? ??????? ???????? ???????? ??????? ??????????, ????? ?? ?????????? ??????????? ? ?????? ?????????? ???????, ????????? ? ???????????? ????????????, ??????????? ????????? ??????????, ??????????? ?????????? ? ????????, ??????? ????????? ? ?????????? ?????????????? ? ?.?.??-??????, ??? ?????????? ???????????, ??????? ????? ????????? ??????? ? ?????????? ??????-?????. ?????????? ? ?????????? ????????? ???????? ?? ?????? ????????????? ? ?????????????? ???????????? ????????, ? ????? ? ??????????? ???????. ?? ???? ?????? ?????? ?????????? ?????????? ???? ???????? ??????? ???????????? ? ??????? ????? ??????? ???????????.?-???????, ??? ????????????? ?????????. ??? ?????????? ??????? ?????????? ????????????? ????, ????????? ???????? ?? ?? ?????????? ? ????????? ??????????????. ?????? ??? ???????? ???????? ??????????? ??????? ? ?????????? ????????????????, ?? ?????? ?? ?????? ? ??? ???? ??????????? ???????? ????????, ??? ?????????? ????. ????? ?????????? ?????????? ???????? ?????, ??? ???? ?????????? ??????? ????????????? ?????????? ? ??????? ??????? ??????????, ???????????????, ??????????????? ? ??????????? ???????.??????-???? ????? ????????? ? ???????????, ??????????????? ??????, ??? ??????????, ???????? ??????? ??????????????? ?? ????? ???????????? ??????????? ?????? ????????.? ?? ?? ????? ???????????????, ????? ????? ?? ?????????????? ? ??????? ??????????????? ? ??????????? ????? ?????? ????????. ???? ??????????, ??????? ????????? ?????, ???????????? ? ?? ??????????, ???????? ?????????? ?????????? ??????-????? ? ?????. ? ???? ??????? ??????-????, ?????? ?????????????? ??????????? ? ??????????? ???????????? ?????, ?????? ?????????? ?? ??????????? ????. ??? ??? ???? ??? ? ???????????, ??????? ????????? ???????? ? ?????? ????? ????????, ???????? ????????????. ??????? ??????? ??????? ???????????????, ??? ??????????? ? ??????-?????? ????? ?????? ? ?????????? ???????????????.??????? ?????????????, ????? ?????????????? ????????? ???????? ??????, ??????? ?????? ??????????? ??? ?????? ??????-?????:- ??????????? ??????? ? ?????????? ???????? ????? ????? ????????? ?? ????????? ????????????;- ?????? ????????? ?????? ?? ???????????? ? ?????????? ????????? ? ?????;- ??????????? ?????? ? ?????????? ?????? ??? ??????????????? ???????;- ??????????? ? ???????????? ?????????-????????????? ???????????? ????????? ????????? ? ??????;- ??????????? ???????????????? ???????? ??????? ???????????? ? ??????????? ????????????? ????????.????????? ?????????? ??????????? ??????-?????? ??????? ?????????? ?????? ?????????? ? ???? ???? ??????. ??-??????, ? ???? ????????? ???? ????? ????????? ????????????????, ?????? ?? ??? ??????? ?? ?????????? ???? ?????-???? ???????????? ????????????, ? ??????? ????? ????? ???????????? ???? ???? ????????? ?? ???????, ???????? ? ???????? ?????????. ??-??????, ?????????? ????????????? ????? ?????? ? ??????? ????????????? ??????????? ????? ?????????????? ??-????? ???????????? ???? ??????? ???? ? ?????????? ? ???????????? ???? - ?????? ? ????????????, ? ??????? ?? ?????? ???????. ?- ???????, ??????????? ???????? ??????????? ?????????? ??? ??????? ????? ?????????, ?????????? ????? ???????????? ???? ?????? ? ?????????? ??????????, ??? ?? ???????? ?????????? ??? ??????? ????????????? ????? ?????????? ?? ???? ??????????? ?? ?????? ?????.??? ???? ?????? ??????? ???????????? ? ??????????? ??????-????? ????????? ?????, ??? ?????? ?????????? ????? ? ?????????????? ????? ???????????? ?????? ????????????? ?????? ?? ????????? ???????, ???? ?????????? ????????, ??? ??????-???? ? ?????? ? ?? ????? ??? ??????????? ????????????? ?? ???????, ? ????????????? ???? ????????. ??? ?? ??????, ???????, ??? ?? ???? ???????????? ???????? ????????????? - ?????? ????????, ??????????? ????????? ?????? ?????????????? ???????????. ???? ? ?????? - ??????????? ??????-????? ??????? ??????? ??????? ???????????? ????? ??? ????????, ????????????? ??????? ???? ????. ????????? ? ??? ?????? ?????, ?? ??? ?? ?????????? ???? ??????? ????????????, ???????? ?? ???????? ? ??? ???????, ? ????: ?????? ?? ? ???? ??? ?????????? ????? ??????? ? ????????? ?????????? ??????????? ??????-????? ?????????? ????? ? ????, ??? ??????????? ??????????, ??? ??????????????? ???????????? ??????? ??????????? ??????-??????, ? ???????? ??????????. ? ??? ???????? ?????????? ??????? ??????????? ??????-????? ????????????? ? ??????, ?????????? ?? ??????? ???????? ???????? ?????????.????????????? ??????????? ????? ???? ????????? ???? ?????? ? ???????? ?????, ?? ? ???????? ????????? ??? ?????? ?? ?? ?????? ? ???????? ???????.????????????? ? ?????????? ????????, ? ??????? ???????? ???? ???????????, ?? ????????? ???????????? ?????? ????????????? ?????????? ???????????? ?????????? ??? ??????????? ??????-?????? ??????????? ?????????????.?????????? ?? ????????? ? ???????? ????????????? ???????? ????? ??????.??????? ?????????? ???????? ??????????? ??????-????? ???????????, ?????????? ??????????? ? ????????? ????? ? ?????? ????????????? ????????, ???????? ???????? ?????????? ?????????. ? ????? ??????, ? ???? ???????????? ?????, ???? ?????????? ?? ?????????? ????????????, ?????? ??? ????, ?????????????????? ????? ? ????????? ??????-?????. ? ?? ?? ????? ??? ???????????? ??????? ????????? ??????-?????? ?????? ?? ?????????? ????? ????? ?????. ??? ????????? ??? ??????? ??????? ????????????? ??????????? ?????????? ??????-????? ???????????? ???????? ????????? ???????? ??? ???????????. ??? ???????, ? ??????-????? ??????????? ??????????????? ????? ???????????, ????????? ? ??????, ??????? ??????????? ????????????, ?????????????? ??? ??????????? ?????????????? ???????????, ???? ?????????? ? ????????, ????????? ?????????? ????????? ? ????????? ?????. ??????-???? ???????? ? ???? ???????? ??????? ? ????????? ?? ????????, ?????? ? ?????????? ???????????. ? ??? ??????????????? ??????? ?????, ???????????, ??????? ????? ?????????, ???????, ???????????????. ??????-???? ?????? ???????? ???? ???????????? (???????????) ???????????? ???????? ? ???????? ????, ??? ??? ?????? ????? ??????????????, ????????? ?????????? ????? ??? ??????????? ???????????????? ????????? ??????.????? ???????, ?????? ??????-????? ? ??? ??????????? ???????????? ?????????? ? ?????? ??? ????????????, ????????? ??????????????? ?????, ???????? ??????????? ? ????????????? ????? ???????????.??? ????, ????? ??????-???? ??? ? ?????? ???? ????????? ???? ???????, ?? ?????? ???????? ???? ??????????:- ??????-???? ?????? ???? ????????????????. ?? ??????????, ???????? ???? ????? ? ??????????? ???????????????, ?????????????? ???? ??????-????.???????? ?????? ???? ??????? ??????? ? ???????? ?????? ? ?????????????? ??????? ? ?????? ????????????;- ??????-???? ?????? ???? ???????? ?? ????? (???????) ? ????????? ????? ???????, ????? ????? ???????? ??? ????? ???????? ? ????? ???????????? ??? ???????, ?????, ??????. ? ???? ????? ?????????? ????????????? ?????????????? ????????????? ?????? ?????. ??? ????? ??????? ? ?????????? ?????????? ?????????? ????????????? ???????????? ???????, ?????, ?????????, ???????. ????? ??????-????? ?? ?????? ????????? 20-25 ???????????? ???????;- ??????-???? ?????? ???????? ??????????????, ?? ???? ????????? ????????????????, ????????????? ???????????????, ?????????? ???????????;- ????? ????????????? ????????, ?? ???? ???????????? ??????????? ?????????? ?? ??? ?????? ?????????? ?????? ? ??????????? ??????????????? ????????;- ??????? ?????????? ??????????? ??????? ??????-?????. ?????? ?????, ?????????? ?????????? ? ??? ???? ?????? ???????????????????? ??????????.??????-???? ?????? ????????? ?? ???????? ????? ? ???????????? ???????????.??????? ????????? ?????? ????????? ????????? ??? ?????????? ???????. ?? ??????????? ?????????? ?? ??????-????? ?????? ??????? ???????. ??????? ???????, ?? ???? ????????????? ???????? ?? ?????? ?????????? ?????-???? ?????? ? ??????-?????;- ??????-???? ?????? ???????? ?????????, ?????????????? ??????????? ???????? ????????????? ? ????????????? ?????????;- ?????????? ?????????????? ??????????????? ??????-?????, ??? ??? ?? ???????? ???????????????? ?????????? ? ??????? ??????????????? ??? ?????? ????????????????.??????? ?????????? ?????? ?????????. ? ????? ?????? ??? ?????? ?????????? ? ????????????? ?????????? ??????? ??????????? ??? ??????? ????? ??? ?????? ??????, ? ???? ???????? ??????? ???? ??????????????????, ?????? ? ???? ?????? ????? ??????????? ??? ????????? ????.????, ??? ?????????? ???? ?????????? ???????? ???? ??? ???????????? ????????? ? ?????? ?????????? ??????-?????. 1.3 ?????????? ??????-????? ?????? ??????-???? ???????? ? ???? ????????? ???????:1. ??????- ???? ?????- ??????????? ? ????????, ?? ??????????????, ? ??? ????? ????? ??? ??????????- ??????? ???????? ??????? ? ??? ???????? ???????- ??? ?????? ?????? ????? ????????? ?? ?????? ???????????- ??? ?????? ?????? ???????? ??????? ? ????? ? ?? ???????- ???????? ?? ???????? ?????????? ??????????? 2. ???? ? ??????- ?????? ????- ???????? ??????????? ? ???? ????????????- ?????????????? ??????? ??????????????3. ??????? (??????)- ???????? ?????????/?????? ? ?? ??????????- ????????????? ???????? ??? ????????????- ?????????? ? ????????????, ??????????? ? ???? ???????- ????????/????????? ?????- ??????? ?????????4. ?????? ?????- ??????????- ??????????- ???????? ?????- ?????? ????? ? ??? ????- ????????? ???? ?? ?????- ?????? ????????? ?????- ??????? ???????????5. ???? ??????????- ????????????? ???????????- ???????????????- ????? ??????????????? ???????- ?????? ?????????????? ?????? 6. ??????????? ???????????? (???????????????? ????)- ???????????? ?????????- ????????????- ????????? ???????? ???????? ??????????- ????????????? ??????????????7. ?????????????? ????????- ???????? ??????????? ??????- ?????????????? ???????????? ???????- ??????? ?????? ?? ???????????? ?????????? ? ??????? ????????? 8. ????????? ? ????? ????????? ???????- ????? ????????? ???????- ?????? ?????????? ???????? ??? ??????, ? ? ????? ????? - ????? ????????9. ?????????? ????- ????? ??????, ???????, ?????????????- ???? ? ??????? ??? ?????????10. ????????? ??????- ??????? ??????? ??????- ?????? ??????? ? ???????- ?????? ???????? ??????????- ??????? ?????????? ?????????2.Разработка бизнес-плана ООО ОСК
2.1Резюме
Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства на ООО «ОСК» разработан на основании решения Совета директоров Общества с ограниченной ответственностью «ОСК». Бизнес-план разработан в соответствии с «Рекомендациями по составлению бизнес-планов застраиваемых территорий нового строительства и реконструкции МРР-4.2.03-1-95», утвержденными распоряжением Правительства от 27.01.95г. №84-РЗП.
ООО «ОСК» известен на рынке строительных и отделочных материалов Свердловской области региона более 10 лет. Максимальная производственная мощность ООО «ОСК» составляет 8,3 млн.т строительных материалов в год, в 2005г. было произведено 4,6 млн.т, на 2006г. запланировано 5,0 млн.т.
ООО «ОСК» занимает 12,5% рынка строительных и отделочных материалов Уральского региона (по состоянию на 2006г.) и имеет все предпосылки для резкого увеличения доли рынка при условии реализации настоящего инвестиционного проекта.
ООО»ОСК» является заводом с полным технологическим циклом. Численность промышленно-производственного персонала ООО «ОСК» составляет 635 человек. Средний коэффициент износа технологического оборудования ООО «ОСК» составляет 0,7, что свидетельствует о настоятельной необходимости произведения крупномасштабных инвестиций в реконструкцию и развитие производства.
Целью инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» является достижение устойчивого объема производства и реализации строительных материалов на уровне 8 317 тысяч т в год и, по мере освоения капиталовложений, увеличение объема производства и реализации продукции до 12 317 тысяч т в год. Выход на указанный объем реализации планируется в 2009 г. за счет повышения качества и стойкости продукции и расширения рынков сбыта в результате совершенствования деятельности в области маркетинга.
Для достижения поставленной цели предприятию требуется решить следующие задачи:
· замена существующих установок новым более эффективным высококачественным оборудованием;
· освоение и продвижение на рынок новых видов отделочных материалов;
· переход к использованию новых видов тары;
· проведение комплекса маркетинговых мероприятий по исследованию рынка и продвижению продукции.
Особенностями и преимуществами настоящего инвестиционного проекта в соответствии с поставленными целями, являются:
* направленность на поддержку отечественного товаропроизводителя;
* направленность на вытеснение с рынка строительных материалов Уральского региона импортной продукции;
* направленность на повышение производственно-технологического потенциала и конкурентоспособности данного предприятия;
* направленность на продвижение на рынки отечественных продуктов;
* направленность на реконструкцию действующего производства.
Общая потребность в инвестициях, в соответствии с настоящим бизнес-планом, определена в 24 млн.USD, которые предоставляются в виде инвестиционного кредита сроком на 5 лет по ставке 17,5% годовых с ежегодной выплатой процентов (в конце каждого года) и возвратом основной суммы долга в конце срока. График финансирования проекта, выплаты процентов и возврата кредита приведен в таблице 1.1.
Финансирование проекта, выплата % и возврат кредита
Таблица 1
Показатели, млн. USD | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
Получен кредит | 20,0 | 4,0 | ||||
Плата за кредит | 3,85 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | |
Возврат кредита | 24,0 |
Повышение уровня доходности ООО «ОСК» основывается на предусмотренном инвестиционным проектом развития предприятия увеличении объемов производства и реализации продукции. Распределение прибыли ООО «ОСК» и поступлений в бюджет, планируемое в соответствии с настоящим инвестиционным проектом, приведено в таблице 1.2.
Распределение прибыли и поступления в бюджет
Таблица 1.2.
Наименование | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI | VII-XII | I-VI |
статьи | 2006 | 2007 | 2007 | 2008 | 2008 | 2009 | 2009 | 2010 | 2010 | 2011 |
Выручка (млн. руб) | ||||||||||
Отделочные материалы и сух.смеси | 122,5 | 122,5 | 203,77 | 203,77 | 301,77 | 301,77 | 301,77 | 301,77 | 301,77 | 301,77 |
Строительные материалы из древес | 90 | 90 | 149,71 | 149,71 | 221,71 | 221,71 | 221,71 | 221,71 | 221,71 | 221,71 |
Всего (млн руб) | 212,50 | 212,50 | 353,47 | 353,47 | 523,47 | 523,47 | 523,47 | 523,47 | 523,47 | 523,47 |
Налоги (п.авт.дорог) 2,5% | 5,31 | 5,31 | 8,84 | 8,84 | 13,09 | 13,09 | 13,09 | 13,09 | 13,09 | 13,09 |
Чистый объем продаж (млн руб) | 207,19 | 207,19 | 344,64 | 344,64 | 510,39 | 510,39 | 510,39 | 510,39 | 510,39 | 510,39 |
Прямые издержки (млн руб) | ||||||||||
Отделочные материалы и сух.смеси | 77,56 | 77,56 | 129,01 | 129,01 | 191,06 | 191,06 | 191,06 | 191,06 | 191,06 | 191,06 |
Строительные материалы из древес. | 66,48 | 66,48 | 110,58 | 110,58 | 163,77 | 163,77 | 163,77 | 163,77 | 163,77 | 163,77 |
Всего (млн руб) | 144,04 | 144,04 | 239,60 | 239,60 | 354,83 | 354,83 | 354,83 | 354,83 | 354,83 | 354,83 |
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ | 63,15 | 63,15 | 105,04 | 105,04 | 155,56 | 155,56 | 155,56 | 155,56 | 155,56 | 155,56 |
Общие издержки (млн руб) | ||||||||||
Производство | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 | 20,04 |
Управление | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 | 4,38 |
Всего (млн руб) | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 | 24,42 |
Амортизация | 0 | 2,11 | 3,51 | 10,69 | 10,69 | 10,69 | 10,69 | 9,44 | 9,44 | 9,44 |
Процентн. платежи по кредитам | 38,50 | 42,00 | 42,00 | 42,00 | 42,00 | |||||
Прибыль до выплаты налога (млн руб) | 38,73 | -1,88 | 77,11 | 27,93 | 120,45 | 78,45 | 120,45 | 79,70 | 121,70 | 79,70 |
Налог на прибыль | 13,55 | -0,66 | 26,99 | 9,78 | 42,16 | 27,46 | 42,16 | 27,89 | 42,59 | 27,89 |
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | 25,17 | -1,22 | 50,12 | 18,15 | 78,29 | 50,99 | 78,29 | 51,80 | 79,10 | 51,80 |
В целях успешной реализации инвестиционного проекта развития ООО «ОСК» предполагается:
* создать специальную рабочую группу под руководством Генерального директора предприятия, в состав которой будут введены ведущие специалисты предприятия, представители инвестора и банковские специалисты по проектному финансированию;
* организовать службу маркетинга ООО «ОСК» с подчинением ее заместителю Генерального директора;
* реорганизовать систему управления качеством выпускаемой продукции.