Курсовая работа: Совершенствование финансовой деятельности на предприятии

- по комбинату общественного питания – на 2,5%.

За 2008 год получено доходов 174498 тыс.руб., это составило 21,47% к товарообороту, против прошлого года уровень доходов возрос на 2,04%, по сумме доходы увеличились на 21034 т.р., в том числе:

- от реализации товаров получено доходов 1609.43 тыс.руб., что составило 19,80% к товарообороту, уровень доходов от реализации возрос на 1,58%, по сумме доходы от реализации увеличились на 17044 тыс.руб., в т.ч. за счет увеличения уровня доходов на 12845 т.р.;

- от реализации бытовых и других услуг получено доходов в сумме 3136 тыс. руб., доходы возросли на 166 тыс.руб., или 5,6%;

- от прочих хозяйственных операций получено доходов 10419 тыс. руб., кроме этого получены доходы от реализации товаров в кредит 2692 т.р., всего доходов от прочих хозяйственных операций 13111 т.р., что на 2250 т.р. больше, чем в прошлом году.

Прочие доходы сложились в основном:

- за счет поступлений от арендаторов - 7580 тыс.руб.;

- за счет продажи товаров в кредит - 2692 тыс.руб.;

- поступлений на проведение рекламных акций - 208 т.р.;

- возмещений доходов при продаже по пластиковым картам - 572 т.р.;

- кредиторской задолженности свыше сроков исковой давности – 105 т.р.

- хранение комиссионных товаров - 63 т.р.

- за счет дивидендов от СИБ - 39 т.р.

За год оказано платных услуг на 3271,7 тыс.руб. Расшифровка по видам представлена в таблице 2.

финансовый экономический управление

Таблица 2. Динамика товарооборота по платным услугам (тыс.руб.)

Подразделения	2007г	2008г	2008г в % к 2007г
Подгонка одежды	17,4	106.5	в 6,1 р.
Пошив по индивидуальным заказам	110,9	200,8	181,1
Парикмахерская	117,9	120,8	102,5
Автостоянка	1761.6	2056,0	116,7
Доставка мебели и других крупногабаритных товаров	52,0	75,3	144,8
Прочие услуги	930,3	712,3	76,6
Всего:	2990,1	3271,7	109,4

Динамика издержек представлена в таблице 3.

Таблица 3. Динамика издержек обращения по ОАО ТЦ «Башкортостан» (тыс. руб.)

Издерки обращения	Сумма тыс.руб.	В % к т/обороту	В % к 2007 г.
Транспортные расходы	3790	0,47	110,8
Расходы на оплату труда	78133	9,61	108,7
ЕСН, негос.пенс.фонд	29517	3,63	108,6
Содержание здания	6788	0.84	123,9
Амортизация основных средств	4070	0.50	105,1
Ремонт основных средств	12105	1,49	123,9
Износ МБП	777	0,10	114,8
Расходы на топливо, газ, эл.энергию для производственных нужд	361	0,04	176,1
Хранение, подработка товаров	1099	0,14	106,3
Расходы по рекламе	2815	0,35	109,0
% За использ.ссудами банка	810	0,10	67,5
Потери товаров в пределах норм	94	0,01	128,8
Расходы на тару	50	0,01	123,8
Прочие расходы	6406	0,79	88,0
Всего издержки	146815	18,06	108,9

Издержки обращения составили 146815 тыс.руб. или 18,06% к товарообороту, рост издержек к прошлому году 8,9%. Издержки возросли против прошлого года на 12043 тыс.руб. Уровень издержек возрос на 0,99%.

Далее в таблице 4 представлена динамика статьи расходов.

Таблица 4. Динамика статьи расходов за 2007-2008 гг.

Статьи расходов	Ед. изм.	количество			2008 в%к 2007	тыс. руб.			2008 в%к 2007
		2007	2008	Абсолют. изм		2007	2008	Абсолют. изм
Электроэнергия	тыс. квт/ч	4091	4394	+303	107,4	3014	3813	+798	126,5
Теплоэнергия	Г.кал	4788	4713	-75	98,4	791	875	+84	110,7
Вода	м	42111	41126	-985	97.7	711	755	+44	106,2