Курсовая работа: Современные черты банковской системы России
Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью, несмотря на то, что его уставной капитал и иное имущество являются федеральной собственностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России осуществляются самим Банком России. Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются. Финансовая независимость Центрального банка Российской Федерации выражается также в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов и не регистрируется в налоговых органах. Свои интересы Банк России имеет право защищать в судебном порядке, в том числе в судах иностранных государств, международных судах и третейских судах.
Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и по обязательствам государства, а кредитные организации и государство не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России, государство или кредитные организации принимают на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случаях такого вмешательства Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента и вправе защищать свой статус и полномочия в судебном порядке.
По Конституции Российской Федерации, Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России, а также назначает аудитора Банка России и утверждает годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и аудиторское заключение. Помимо этого, Государственная Дума РФ также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Центрального банка Российской Федерации и принимает по ним решения; проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России.
В соответствии со ст. 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" основными целями деятельности Банка России являются: защита, укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам, а также обеспечение его устойчивости; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Реализация этих целей осуществляется независимо от органов государственной власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации и ст. 5 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.
Поставленные перед Центральным банком Российской Федерации цели определяют его функции, которые сформулированы в ст. 4 Федерального закона Центрального банка российской Федерации [16].
- Функции и операции
1. Банк России взаимодействует с Правительством РФ, разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику по развитию рыночной экономики, направленную на защиту и обеспечение устойчивости денежного обращения и покупательной способности рубля.
Сохранение исторически сложившейся денежной единицы необходимо для восстановления обращения денег в прежнем масштабе цен. Введение суррогатов денежной единицы и подделка законных денежных знаков преследуется по закону.
Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции Совета директоров Банка, который утверждает их купюры, образцы и защитные сетки. Для обеспечения бесперебойного обращения денег на Центральный банк возложен контроль над производством, транспортировкой и хранением денежных знаков, а также созданием их резервных фондов.
2. Центральный банк Российской Федерации монопольно осуществляет эмиссию наличных денег, что находится только в его компетенции, а также организует их обращение. Выпуск денег – главный источник ресурсов Банка России.
Эмиссия денег осуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитовании коммерческих банков; наличные деньги, обеспечивающие кассовые операции по обслуживанию народного хозяйства и бюджета. Величина денежных средств, поступающих в обращение, зависит от соотношения приходной и расходной частей кассовых программ банка. Поэтому при росте предпринимательской деятельности происходит постоянное превышение расходной части программы над приходной и, следовательно, увеличивается и выпуск денежных средств. Эта функция Банка России закреплена в ст. 23 закона о Центральном Банке Российской Федерации.
3. Банк России является кредитором коммерческих банков на основе рефинансирования портфеля их ресурсов. Под рефинансированием банков понимается предоставление ЦБ РФ кредита коммерческим банкам. Рефинансирование осуществляется путем проведения кредитных аукционов, предоставления ломбардного кредита и переучетного кредита. Предоставление кредитов происходит по ставкам рефинансирования, которые устанавливает Центральный Банк. С помощью уровня ставки рефинансирования Центральный Банк способен регулировать некоторые экономический процессы в стране (например, устанавливая весьма высокую ставку рефинансирования, Банк России стремиться к ограничению темпов роста инфляции путем "сжатия" денежной массы, находящийся в обращении).
4. Центральный банк Российской Федерации устанавливает правила и порядок осуществления расчетных операций, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов, а также этапы их бухгалтерской обработки в Российской Федерации, обеспечивая тем самым организацию безналичных расчетов всего народного хозяйства. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах (расчетных или текущих) в банках и совершать операции только по этим счетам.
5. Центральный Банк Российской Федерации устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и статистической отчетности о работе банков.
Важнейшие из них – правила кредитования предприятий и хозяйственных организаций коммерческими банками, главным условием которых является вложение полученных средств в эффективное коммерческое мероприятие. Правила Центрального Банка также предусматривают осуществление контроля над целевым расходом и своевременным возвратом предоставленных в кредит средств.
Правила ведения кассовых операций имеют большое значение для ограничения налично-денежного обращения, сокращения издержек и ускорения оборота наличных денег.
Порядок совершения эмиссионных, расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам Центрального и коммерческих банков отражают правила бухгалтерского учета, которыми предусмотрены формы балансов и оборотных ведомостей различных кредитных учреждений.
Правила статистической отчетности содержат основные условия составления отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам их деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка предоставляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.
6. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, для чего рассматривает пакет документов, которые включают в себя протокольные решения учредителей об открытии нового банка; список учредителей; устав банка; вступительный баланс на день открытия банка; заключительный баланс на конец отчетного года; финансовый план банка; справку о трудовой деятельности Председателя, его заместителя и главного бухгалтера банка, образцы подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться имуществом банка и его денежными средствами.
Банк России также принимает решение о предоставлении или об отказе в предоставлении лицензии на право ведения банковских операций. Банковская лицензия не предоставляется страховым компаниям, ломбардам, благотворительным и пенсионным фондам, риэлторским фирмам, так как они, являясь небанковскими кредитно-финансовыми институтами, не имеют права совершать банковские операции. Если же организация таковой не является, Центральный Банк, рассмотрев пакет документов, принимает решение об открытии нового кредитного учреждения. Входящий также в ряд полномочий Банка России отзыв лицензий производится при нарушении уставных требований банка и федерального законодательства в области банковской деятельности.
7. Банк России осуществляет постоянный государственный надзор за деятельностью кредитных организаций с помощью расчетно-кассовых центров банка, получающих необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков. Расчетно-кассовые центры являются проводниками денежно-кредитной политики Правительства и Центрального Банка. Главными целями государственного контроля над работой коммерческих банков являются: обеспечение их ликвидности, сохранность средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств.
8. Центральный Банк Российской Федерации реализует облигации государственных займов и осуществляет кредитование расходов федерального бюджета за счет своего эмиссионного фонда.
9. Банк России осуществляет в соответствии с законодательством Российский Федерации регулирование золотовалютных резервов страны и валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки. Являясь главным депозитарием золотовалютных резервов государства, Центральный Банк России организует все операции по купле-продаже золота и иностранных валют по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. Официальный курс рубля по отношению к доллару США и другим иностранным валютам устанавливается Банком России.
10. Центральный Банк России принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса страны в целях контроля над состоянием внешней торговли, платежей и золотовалютных резервов Центрального Банка. В балансе отражается соотношение платежей, которое в области внешней торговли имеет большое значение для курса рубля по отношению к иностранным валютам, и соотношение поступлений в страну инвалюты, на основе чего рассчитывается сальдо баланса. При ухудшении платежного баланса Банк прибегает к валютным интервенциям на межбанковских биржах, поддерживая тем самым установленный валютный коридор, что в свою очередь позволяет создавать дополнительные резервы, укрепляющие валютные позиции Центрального Банка.
11. В целях осуществления названных выше функций Центральный Банк Российской Федерации проводит анализ и прогнозирование состояния экономики страны в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикуя соответствующие материалы и статистические данные[4, c. 97 – 107].
Все перечисленные функции Центрального Банка Российской Федерации тесно взаимосвязаны. Центральный Банк выполняет их, опираясь на коммерческие банки и другие структуры финансового рынка, но не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Успешное выполнение этих функций позволяет создать необходимые предпосылки для выполнения Банком России функций регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономикой нашей страны.
Но, как было сказано выше, в двухуровневую банковскую систему России помимо высшего уровня, представленного Центральным Банком РФ, входит второй, более низкий уровень – уровень коммерческих банков. Без изучения принципов функционирования коммерческих банков невозможно в полной мере описать банковскую систему России на современном этапе ее развития.
1.4. Коммерческие банки
Коммерческий банк – это коммерческое предприятие, главным в деятельности которого является реализация экономических интересов и получение прибыли. Он выполняет практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются