Курсовая работа: Стратегическое планирование на предприятии
Данный продукт рассчитан на "средний класс" и «высокий класс» покупателей. Как показывает опыт самый массовый покупатель багетнывх рам это художники-оформители. По самым скромным предварительным расчетам этот сегмент рынка может поглотить 100 рам в месяц. На первом этапе предполагается открыть 3 фирменных отдела при крупных магазинах
Постоянные затраты (оборудование 3 отделов) F= 100 000*3=300 000 руб.
Рис. 3. Определение точки безубыточности
Дальнейший шаг в разработке плана маркетинга является определение цены продукции. На начальном этапе определения цены найдем точку безубыточности (см. рис. 3).
Qкр=FC/(Pср-VCср)
Где FC – постоянные затраты (10 000 руб);
VCср – средние переменные затраты на единицу продукции (100 руб.);
Q – критический объем продаж (точка безубыточности) ;
Pср - средняя цена за метр продукции (120 руб.).
Qкр= 500 метров багета в месяц, либо на 60 000 руб. в месяц.
Этот объем фирме необходимо продать, чтобы окупить затраты, не получив при этом ни рубля прибыли.
В целом на рынке продается 100000 метров багета в год, в месяц 10000 метров багета.
Если предположить, что ООО «55 Параллель» займет хотя бы 7 % рынка, то прибыль будет 84 000 рублей в месяц (7%=700 метров багета в месяц).
Структура затрат проработана маркетологами и экономистами ООО «55 Параллель» достаточно подробно, произведен тщательный отбор поставщиков.
При анализе эффективности функционирования были просчитаны варианты использования наемных рабочих и служб для осуществления некоторых функций, которые возложены на саму фирму (например: организация доставки багета ни на собственных средствах транспорта, а на арендованных; найм специалистов по организации и проведению грамотной рекламной кампании; найм имиджмейкеров; дизайнерских служб и т.п.), который показал, что в долгосрочном плане гораздо выгоднее использовать свои ресурсы, чем привлеченные.
Состояние маркетинговых коммуникаций определялось с помощью опроса клиентов и представлено в табл. 5.
Таблица 5. – Анализ маркетинговых коммуникаций.
| Механизм/средство | Оценка (1-очень хорошо, 2 – хорошо, 3 – плохо) | Комментарии (оставить без изменений, необходимо изменить) |
| Реклама («Желтые страницы») | Не используется | Планируется на следующий год |
| Визитные карточки | 1 | Оставить без изменений |
| Скидки | 2 | Улучшить дизайн |
| Прямая рассылка | Не используется | Оставить без изменений |
| Сотрудники | 1 | Оставить без изменений |
| Выставки | 2 | Оставить без изменений |
| Надписи | Не используются | Оставить без изменений |
| Литература | 2 | Разработать новую |
| Обивка | 1 | Оставить без изменений |
| Прямые продажи | 1 | Оставить без изменений |
| Формирование общественного мнения | 3 | Проводить более грамотную рекламную компанию в СМИ |
| Связь с общественностью | 3 | Изменить |
| Продвижение товара | 2 | Улучшить |
| Рекламные надписи | 1 | Оставить без изменений |
| Фасад магазинов | 1 | Оставить без изменений |
| Список телефонов | Не используется | Оставить без изменений |
| Транспорт | 2 | Требует затрат |
| Молва | 2 | Оставить без изменений |
4.2 Организационный план
Предприятие ООО «55 Параллель» является обществом с ограниченной ответственностью. Три учредителя Дементьева Н.В, менеджер по производству Чимирис М.А.. и менеджер по сбыту Иванов П.С. имеют равные доли в уставном капитале. Решения о размерах дохода принимаются гибко на общем собрании учредителей в зависимости от производственных нужд.
В предприятии постоянно работают по найму 30 работников. Все они имеют достаточную квалификацию, отличаются добросовестностью и высокой культурой обслуживания. 5 из них будут задействованы в производстве новых видов багета. При росте спроса возможно удвоение числа работников за счет объединения наших имеющихся торговых точек.
4.3 Финансовый план производства багета на 2011 год
Предполагается вложить в проект собственные резервы в сумме 200800 руб. Дополнительно потребуется взять кредит на 1 год в размере 400000 руб. под 30% годовых (2, 5% в месяц) с ежемесячной выплатой процентов. Гарантией отдачи кредита является собственность предприятия ООО «55 Параллель» на сумму 150000 руб. и ее безупречная репутация, которую могут подтвердить бывшие кредиторы (список кредиторов можем сообщить по требованию).
В разделе «Прогнозирование» приводится прогноз объема продаж багета в 2010 году на основе данных о потреблении изделий багета в 2006-2009 годах. Финансовый план проекта показан в табл. 8.
Таблица 8 Финансовый план
| Доходы и расходы | Нулевой месяц | С 1-го по 12 месяц |
| Начальные инвестиции | 600 000 | — |
| Продажи: -- продано штук ~ цена ! Выручка | 17800 18 17800*18-320400 | |
| Издержки: - постоянные - переменные - проценты по займу - амортизация Всего: | 6700 17800*10-178000 400 000^, 025-i 0000 500000*0, 0167-8300 203 000 | |
| Валовый доход | 320 400-203 000-117 400J | |
| Налоги (40%) | 46960 | |
| Чистый доход | 70 440 1 | |
| Кэш-фло (чист. дох. +аморт.) | 70 440+8 300=78 740 |
Цена изделия (18 руб.) и переменные издержки (10 руб. за штуку) были обоснованы в п. 3. 7. («План маркетинга»).
Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из срока службы оборудования 5 лет. Ежегодные амортизационные отчисления 20% от стоимости оборудования (500000 руб.), ежемесячные 1, 67%.
Налоги (40% валовой прибыли) известны для данной отрасли и данной формы собственности предприятия.
Продолжительность проекта 1 год (12 месяцев). Суммируем кэш-фло за 12 месяцев, дисконтируем ежемесячный кэш-фло со ставкой дисконтирования ^=0, 025 (2, 5% в месяц, что соответствует 30% в год), вычитаем первоначальные вложения, в итоге чистая дисконтированная стоимость за 1 год составит
Так как NPV>0, проект является эффективным. Рассчитаем его чувствительность к объему продаж. Пессимистический и оптимистический прогноз объема продаж рассчитаны в разделе «Прогнозирование». Подставим их значения в табл. 2 и пересчитаем NPV. Результаты расчета чувствительности NPVv. объему продаж приведены в табл. 3.
Таблица 3 Чувствительность npvk объему продаж