Курсовая работа: Учёт расчётов с подотчётными лицами в валюте РФ и иностр. валюте

Таблица 1

ООО "Арзамасская заготовительная контора" Приказ от 09.08.2005г. №155 о направлении в командировку В связи с производственной необходимостью Приказываю: 1.Направить зам. директора ШутиковаА.Б. в служебную командировку в г. Москва прод. службу МО РФ с 17.08.2005. на 5 дней для заключения контрактов. 2.Выдать ШутиковуА.Б. аванс на командировочные расходы в пределах сметы. Директор предприятия / Правдина Н.В. / Подпись

При составлении сметы учитываются нормы командировочных расходов, установленные законодательно либо утвержденные локальным актом организации. Расчет суммы аванса или смета должны содержать все необходимые реквизиты (ст. 9 Федерального закона от 21.11.96 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете").

Таблица 2 Пример сметы командировочных расходов

ООО "Арзамасская заготовительная контора" Смета командировочных расходов на 1 человека Место командировки г.Москва Срок командировки 5 дней Вид транспорта ж/д 1.Суточные + проживание 5 дней*150=750 рублей 2.Стоимость проезда в оба конца 775*2=1550 рублей

Итого 2300 рублей.

Аванс, как правило, выдается наличными из кассы предприятия. Выдача наличных денег под отчет производится только штатным работникам при условии полного отчета конкретного лица по ранее выданному любому авансу (на командировочные, хозяйственные и другие расходы). Передача выданных под отчет наличных денег одним работником другому запрещается.

Отчет работника о командировке

В течение трех дней после возвращения из командировки работник обязан представить в бухгалтерию авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по ним.

К авансовому отчету прилагаются командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке; документы о найме жилого помещения, документы, подтверждающие фактические расходы по проезду, включая плату за пользование постельными принадлежностями в поездах и другие документы, подтверждающие произведенные работником расходы (п. 19 Инструкции № 62, п. 11 Порядка ведения кассовых операций).

Для утверждения и списания израсходованных подотчетных сумм применяется авансовый отчет по унифицированной форме № АО-1.

Работник должен представить в качестве приложения к авансовому отчету служебное задание с заполненным и подписанным ?