Курсовая работа: Вдосконалення системи управління залученням позикового капіталу з метою забезпечення фінансової системи

Факторами “відтоку” оборотного капіталу виступають:

· закупка сировини та матеріалів;

· придбання об'єктів основних засобів;

· виплата заробітної плати;

· сплата відсотків за кредит;

· нарахування на заробітну плату.

Для ув'язки зміни прибутку, оборотного капіталу та грошових коштів

необхідно виконати декілька попередніх розрахунків:

- перший розрахунок – це визначення об'єму закупок матеріалів за звітний період:

M = R ⁿ + ∆ KZ , де

R ⁿ - розрахунки з постачальниками (погашення у звітному періоді кредиторс