Отчет по практике: Анализ финансового состояния СПК им. В.И. Ленина

В целях эффективного использования автомобильного парка предприятия планируется увеличить объёмы услуг, оказываемых сторонним организациям. Решается вопрос о передаче автомашин предприятия водителям в аренду.

Г) Отдел капитального строительства:

Перевод работников ОКСа на хозрасчет, который предусматривает планирование объёмов строительных работ, времени на их выполнение и затраты на проведение данных работ (по статьям) на каждый месяц планируемого периода, а также ежемесячный анализ планируемых и фактически произведённых объёмов работ и затрат на их выполнение. Начиная с 2006 года планируется постепенный перевод всех вспомогательных производств на внутрихозяйственный расчет.

Глава 3. Анализ по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности СПК имени В.И.Ленина за 2004 – 2006 года

Показатели	Ед. измерения	2003г.	2004г.	Отношение 2004г. к 2003г.		2005г.	Отношение 2005г. к 2003.		Отношение 2005г. к 2004г.
				+/-	%		+/-	%	+/-	%
1.Валовое производство продукции.
Зерно в физ. весе после доработки.	тн.	1045	1796	+751	171,9	1419	+374	135,8	-377	79
Подсолнечник	тн.	226	93	-133	41,2	115	-111	50,9	+22	123,7
Соя	тн	7,8	-	-7,8	-	-	-	-	-	-
Виноград, всего	тн.	9170	5875	-3295	64,1	8393	-777	91,5	2518	142,9
в т.ч.: с плодоносящих	тн.	8814	5729	-3085	65,1	8374	-440	95	+2645	146,2
из них: столовые сорта	тн.	1592	874	-718	54,9	1306	-286	82	+432	149,4
в т.ч.: виноград товарный	тн.	418	471	+53	112,7	748	330	179	+277	158,8
Виноград в пром. переработке	тн.	8752	5404	-3348	61,7	7645	-1107	87	+2241	141,5
Саженцы винограда	т.шт.	261,2	198,4	-62,8	76,0	170,3	-90,9	65	-28,1	85,8
в т.ч.: привитые	т.шт	121,9	126,8	+4,9	104	136,0	14,1	111,5	+9,2	107,3
Тыква кормовая	тн.	326	1005	+679	308,3	79	-247	24	-926	7,9
Сено	тн.	424,4	362,6	-61,8	85,4	370,9	-53,5	87	+8,3	102,3
Силос	тн.	1786	1441,1	-344,9	80,7	942,9	-843,8	53	-498,2	65,4
Молоко	тн.	492	475	-17	96,5	460	-32	93,5	-15	96,8
Выращивание скота	тн.	83,1	58,5	-24,6	70,4	43,6	-39,5	52,4	-14,9	74,5
в т.ч.: привес	тн.	78,1	54,1	-24,0	69,3	39,4	-38,7	50,4	-14,7	72,8
из них: КРС	тн.	44,4	44,4	-	100	39,0	-5	88,6	-5,4	87,8
свиней	тн.	33,7	9,7	-24	28,8	0,4	-33,3	01,1	-9,3	4,1
Приплод: телята	гол.	152	137	-15	90,1	138	-14	90,7	+1	100,7
поросята	гол.	506	307	-199	60,7	-	-506	-	-307	-
2. Урожайность (продуктивность).
Зерно	ц/га	32,8	37,8	+5	115,2	43,3	10,5	132	+5,5	114,6
Подсолнечник	ц/га	22,6	31,1	+8,5	137,6	14,3	-8,3	63,2	-16,8	46,0
Соя	ц/га	7,8	-	-7,8	-	-	-7,8	-	-	-
Виноград с плодоносящих	ц/га	88,5	58,2	-30,3	65,8	82,3	-6,2	93	+24,1	141,4
Тыква кормовая	ц/га	136	335	+199	246,3	26,0	-110	19,1	-308	7,8
Сено	ц/га	53,7	44,2	-9,5	82,3	39,9	-13,8	74,3	-4,3	90,3
Надой молока на 1 фуражную корову	кг.	4922	4752	-170	96,51	4600	-332	93,4	-152	96,8
Среднесуточный привес: КРС	гр.	412	451	+39	109,5	426	14	103,3	-25	94,5
свиней	гр.	306	132	-174	43,1	-	-132	-
3. Себестоимость единицы продукции.
Зерно	руб./ц	109,24	202,91	+93,67	185,7	180,47	71,16	165,2	-22,44	98,9
Подсолнечник	руб./ц	266,81	367,24	+100,43	137,6	497,82	231,01	186,6	+130,58	135,6
Соя	руб./ц	525,64	-	-525,64	-	-	-	-	-	-
Виноград с плодоносящих	руб./ц	361,05	611,2	250,15	169,9	460,9	99,85	127,6	-150,30	75,4
Тыква кормовая	руб./ц	13,81	26,57	+12,76	192,4	209,33	195,52	1515	+182,76	787,8
Сено люцерны	руб./ц	32,87	179,54	+146,67	546,2	84,66	51,79	257,6	-94,88	47,2
Силос	руб./ц	24,90	45,38	+20,48	182,2	46,98	22,08	188,7	+1,6	103,5
Молоко	руб./ц	430,31	584,60	+154,29	135,9	560,43	130,12	130,2	+175,83	145,7
Привес: КРС	руб./ц	4675,68	5716,22	+1040,54	122,3	5120,50	444,82	109,5	-595,71	89,6
свиней	руб./ц	2882,14	11362,32	+8480,18	394,2	11250	8367,86	390,3	-112,32	99,0
Саженцы виноградные	руб./шт	14,53	14,17	-0,36	97,5	23,30	8,77	160,3	+9,13	164,4
4. Финансовые показатели
Прибыль до налогообложения	т. руб.	+39736	+11775	-27961	29,6	16159	-23577	40,7	+4384	137,2
Прибыль от реализации продукции, всего	т. руб.	+42078	+28999	-13079	68,9	+26437	-15641	62,8	-2562	81,2
в т.ч.: растениеводство	т. руб.	+4405	+3043	-1362	691	+3263	-1142	74	+220	107,2
животноводство	т. руб.	-783	-1760	+977	224,8	-966	183	123,4	-794	54,9
промышленность	т. руб.	+33274	+22985	-10289	69,1	+23968	-9306	72	+983	104,3
прочая деятельность	т. руб.	+5182	+4731	-451	91,3	+172	-5010	03,3	-4559	3,6

Пояснительная записка к анализу хозяйственной деятельности СПК имени В.И.Ленина за 2006 год.

В разрезе отраслей получены следующие результаты:

1. Виноградарство.

Виноград – основная сельхоз культура предприятия. В 2006 году валовой сбор винограда составил 8375 тонн, в том числе плодоносящих виноградников 8374 тонн. В сравнении с предыдущим годом показатель выше на 2518 тонн или на 42,9%.

Урожайность винограда с плодоносящих виноградников – 82,3 цен/га, увеличилась на 24,1 цен/га или на 41,4%. Валовое производство столовых сортов винограда в отчетном году составляет 1306 тн, что выше показателя 2005 года на 432 тн, или на 49.4 процента. Реализовано столовых сортов винограда 748тн. По сравнению с прошлым годом рост объёма реализации составил 277 тн или 58.8%. Получено прибыли от реализации +3213 тыс. рублей.

В связи с ростом объёма валового производства винограда, себестоимость винограда снизилась на 150,30 рублей за 1 цн и составила 460,90 рублей за цн. В отчётном году произведено виноградных саженцев в количестве 170,3 тыс. шт. По сравнению с 2004 годом объём производства саженцев снизился на 28,1 тыс. шт. или на 14,2%.В связи со снижением производства саженцев и ростом цен на ГСМ, ядохимикаты, удобрения, материалы себестоимость 1 саженца увеличилась на 9,13 рублей и составила 23,3 рубля.

2. Полеводство и кормопроизводство.

В 2005 год получено зерновых в количестве 1419 тн. При урожайности 43,3 цн/га. В 2004 году урожайность зерновых составляла 37,8 цн/га. Рост урожайности на 5,65 цн/га или на 14,6%. Себестоимость 1цн зерновых 180,47 руб., на 11,1% меньше, чем прошлом году. Валовое производство подсолнечника составило 115 тн, что больше показателя 2004 года на 22 тн или на 23,7% за счёт увеличение посевной площади. Урожайность подсолнечника 14,3 цн/га. По сравнению с прошлым годом этот показатель ниже на 16,8 цн/га или на 54%. В связи со снижением урожайности подсолнечника его себестоимость увеличилась на 130,58 руб. за цн и составила 497,82 руб. Получено прибыли от реализации зерновых, подсолнечника и прочей продукции растениеводства +50,0 рублей.

3.Животноводство.

Производство (выращивание) скота в 2006 году составило 43,6 тн. В сравнении с прошлым годом показатель ниже на 14,9 тн или на 25,5%. Привес 39,4 тн, что меньше результата, полученного в 2003 году на 38,1 тн.

Валовой надой молока за отчетный период составил 460 тн и снизился по сравнению с прошлым годом на 15 тн или на 3.2%. Надой молока на одну фужерную корову 4600 кг, в прошлом году – 4752 кг. Недостаточное количество сочных кормов из-за засушливого лета явилось одной из основных причин снижение надоев КРС. Среднесуточный привес КРС в 2005 году 426 гр.; соответствующий показатель прошлого года – 451 гр. Среднесуточный привес снизился на 25 гр или на 5,5%.Себестоимость привеса КРС составила 5120, 51 руб. за 1 цн и снизилась по сравнению с прошлым годом на 595,71 руб. или 10,4%, что связанно с постоянным контролем за расходованием воды, электроэнергии и кормов, а также распределением году счета 26 на реализованную продукцию. Получено убытков от реализации продукции животноводства – 966,0 тыс. рублей. В том числе:

- по реализации молока + 214,0 тыс. руб.;

- по КРС: в живой массе и убойном весе -1003,0 тыс. руб.;

- по свиноводству: в живой массе и убойном весе -212,0 тыс. руб.;

- прочая продукция животноводства +35,0 тыс. руб.

4. Промышленность

В 2006 году отгружено виноматериалов и вина виноградного 617,6 тыс. дал, что больше показателя предыдущего года на 66,0 тыс. дал или на 12,0%. В том числе отгрузка вина виноградного составила 77,8 тыс. дал. Произошли структурные сдвиги в реализации продукции виноделия, связанные, в первую очередь, с запретом на продажу вина в кегах.

Наименование продукции	2005 год, %	2006 год, %	Отклонение (+/-)
Вино в бутылках ёмк. 0,7 л.	6,7	4,7	-2,0
Вино в кегах	4,3	-	-4,3
Вино в «Bag in box»	6,8	7,9	+1,1
Виноматериал наливом	82,2	87,4	+5,2

Получены доходы от реализации виноматериалов, вина виноградного в сумме 101,8 тыс. рублей, что выше доходов 2005 года, но 18.1 тыс. рублей или на 21,7%. Средняя цена реализации без НДС и акцизов 164,69 руб. (увеличилась на 8,7%). Себестоимость реализованной продукции увеличилась на 18,3 тыс. рублей и составила 78,0 тыс. рублей. На 1 дал – 126,33 руб. (увеличилась на 16,6%). Переработано винограда в отчетном году 7644 тн., что на 2240 больше, чем в 2004 году. Выход виноматериала из 1 тн винограда без влитого спирта составил 68,9 дал. Выработано виноматериалов в сезон виноделия 576687,5 дал, что больше показателя прошлого года на 193498,2 дал или 50,5%. Получена прибыль от реализации виноматериалов и вина виноградного +23808,0 тыс. рублей. Рентабельность составила 30,5%.

Глава 4. Анализ финансово-хозяйственной деятельности кооператива

4.1 Анализ основных средств СПК им В.И. Ленина

Объем основных фондов предприятий в течение времени их работы изменяется. Прежде всего он систематически увеличивается за счет ввода в действие новых производственных сооружений, станков, машин и другого оборудования, а также вследствие их реконструкции и модернизации.

На основании приведенного баланса можно сделать выводы о движении основных фондов и их изменении в целом, а также о влиянии на это изменение их поступления и выбытия. На основании имеющихся данных определяются коэффициенты динамики, обновления и выбытия.

2) Коэффициент динамики основных фондов (К_дин ), определяемый как отношение стоимости основных фондов на конец периода С_ф к их стоимости на начало периода С_н :

Сф х100%

К_дин = Снач

К_дин = ;

3) Коэффициент обновления основных фондовК_обн , равный отношению стоимости вновь введенных основных фондов С_н за определенный период к общей их стоимости на конце периода С_ф .

Снов х100%