Отчет по практике: Бухгалтерский, налоговый и управленческий учет предприятия "Альфа"
Первичные документы по расчетному счету предприятия систематизированы и представлены в таблице 3.
Таблица 3. Первичные документы ООО "Альфа" по расчетному счету
| Вид документа | Кто оформляет | Хозяйственная операция | Основание |
| Платежное поручение | Предприятие | Расчеты с поставщиками, уплата налогов |
Договор Налоговая декларация |
| Платежное требование |
Поставщики-монополисты (Новосибирскэнерго, Горводоканал) | Оплата по договору за работы, услуги | Договор |
| Инкассовое поручение | Инспекция федеральной налоговая службы (ИФНС) и банк |
Недоимки по налогу и пени; Услуги банка: Комиссия за прием наличных, Абон.плата за обслуживание счета | Требование налоговой и Решение налоговой |
| Ордер | Банк | Внесение наличных на расчетный счет | Решение предприятия, а также для соблюдения лимита остатка денежных средств в кассе. |
| Мемориальный ордер | Банк | Комиссия за прием наличных, сторнировочные документы (если деньги перечислены по неверному адресу) | Договор с банком |
Выписка банка должна быть подтверждена первичными документами, бухгалтер отслеживает соответствие сумм.
Рассмотрим следующие документы для банка:
1. Объявление на взнос наличными - создается предприятием в системе "Клиент банк" и в электронном виде отправляется в банк.
Объявление на взнос наличным?